Бизнес план пивоваренного завода

Таблица 6.1

тыс. USD

|Наименование |Стро|Мон-|Обор|Про-|ИТОГО |Поставщик |Срок |

|работ |ител|тажн|удов|чие | |(подрядчик) |реализа|

| |ь-ны|ые |а-ни|затр| | |ции |

| |е |рабо|е |а-ты| | | |

| |рабо|-ты | | | | | |

| |-ты | | | | | | |

|1. |0 |825 |2675| |3500 | |01.09.9|

|Реконструкция | | | | | | |7 |

|фильтрационного| | | | | | |30.08.9|

|отделения: | | | | | | |8 |

|Устройство |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |

|станции CIP | | | | | | | |

|Обвязка |0 |456 |0 | | |«Тухенхаген» | |

|форфасов новыми| | | | | | | |

|трубопроводами | | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |55 | | |«Альфа-Лаваль| |

|второго | | | | | |» | |

|переохладителя | | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |2100| | |«Шенк» | |

|двух | | | | | | | |

|кизельгуровых | | | | | | | |

|фильтров и двух| | | | | | | |

|бактерицидных | | | | | | | |

|фильтров | | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |320 | | |«Вестфалия | |

|второго | | | | | |Сепаратор» | |

|сепаратора | | | | | | | |

|Монтаж |0 |369 |0 | | |«Тухенхаген» | |

|оборудования | | | | | | | |

|2.Реконструкция|0 |700 |8300| |9000 | |01.09.9|

|цеха розлива: | | | | | | |7 |

| | | | | | | |30.12.9|

| | | | | | | |8 |

|Приобретение |0 |0 |7000| | |«Антон | |

|двух линий | | | | | |Ойлерт» | |

|розлива | | | | | | | |

|производительно| | | | | | | |

|стью | | | | | | | |

|24 тыс.бут./час| | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |

|линии кег | | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |1100| | |«Италком» | |

|баночной линии | | | | | | | |

|Модернизация |0 |300 |0 | | |«Нагема» | |

|цеха сортового | | | | | | | |

|пива (бутылки | | | | | | | |

|0,5 л. И 0,33 | | | | | | | |

|л., переналадка| | | | | | | |

|автоматов) | | | | | | | |

|Монтаж |0 |400 |0 | | |«Тухенхаген» | |

|оборудования | | | | | | | |

|3. Устройство |550 |250 |950 | |1750 | |01.09.9|

|отделения | | | | | | |7 |

|водоподготовки:| | | | | | |30.04.9|

| | | | | | | |8 |

|Приобретение |0 |0 |950 | | |«Антон | |

|оборудования | | | | | |Ойлерт» | |

|Строительство |550 |0 |0 | | |«Продмонтаж» | |

|помещения | | | | | | | |

|модульного типа| | | | | | | |

|Монтажные |0 |250 |00 | | |«Продмонтаж» | |

|работы | | | | | | | |

|4. Увеличение |500 |500 |4500| |5500 | |01.09.9|

|мощности | | | | | | |7 |

|бродильно-лагер| | | | | | |30.12.9|

|-ного отделения| | | | | | |8 |

|с установкой | | | | | | | |

|ЦКТ и | | | | | | | |

|строительства | | | | | | | |

|углекислотного | | | | | | | |

|цеха: | | | | | | | |

|Приобретение и |0 |0 |4300| | |«Тухенхаген» | |

|Уустановка ЦКТ | | | | | | | |

|для увеличения | | | | | | | |

|мощности на 4 | | | | | | | |

|млн. Дал пива в| | | | | | | |

|год | | | | | | | |

|Приобретение |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |

|уУстройствоа | | | | | | | |

|CIP для ЦКТ | | | | | | | |

|Строительство |500 |0 |0 | | |«Аттрактор | |

|углекислотного | | | | | |ЛТД» | |

|цеха для сбора | | | | | | | |

|углекислоты от | | | | | | | |

|ЦКТ и ее | | | | | | | |

|переработки | | | | | | | |

|Монтаж |0 |500 |00 | | |«Аттрактор | |

|оборудования | | | | | |ЛТД» | |

|5. |250 |200 |300 | |750 | |01.09.9|

|Реконструкция | | | | | | |7 |

|воздушно-компре| | | | | | |30.04.9|

|ссорного цеха: | | | | | | |8 |

|Приобретение |00 |0 |300 | | |«Продмонтаж» | |

|компрессоров с | | | | | | | |

|увеличенной | | | | | | | |

|мощностью | | | | | | | |

|Строительство |250 |0 |0 | | |«Продмонтаж» | |

|пристройки к | | | | | | | |

|цеху | | | | | | | |

|Монтаж |0 |200 |0 | | |«Продмонтаж» | |

|оборудования | | | | | | | |

|6. |400 |0 |350 | |750 | |01.09.9|

|Реконструкция | | | | | | |7 |

|электрохозяйств| | | | | | |30.12.9|

|а: | | | | | | |8 |

|Приобретение |0 |0 |350 | | |«Продмонтаж» | |

|оборудования | | | | | | | |

|Строительство |400 |00 |00 |0 | |«Продмонтаж» | |

|трансформаторно| | | | | | | |

|й станции | | | | | | | |

|7. |00 |250 |500 |0 |750 | |01.09.9|

|Реконструкция | | | | | | |7 |

|котельной: | | | | | | |30.12.9|

| | | | | | | |8 |

|Приобретение |00 |00 |500 |0 | |«Аттрактор | |

|котла типа | | | | | |ЛТД» | |

|ДКВР-4 | | | | | | | |

|Монтаж |00 |250 |00 |0 | |«Продмонтаж» | |

|оборудования | | | | | | | |

|8. |00 |1600|400 |0 |2000 | |01.09.9|

|Реконструкция | | | | | | |7 |

|солодового | | | | | | |30.12.9|

|цеха: | | | | | | |8 |

|Приобретение |00 |0 |400 |0 | |«Данбру» | |

|вентиляционной | | | | | | | |

|системы | | | | | | | |

|Замена |00 |100 |00 |0 | |«Данбру» | |

|вентиляционной | | | | | | | |

|системы | | | | | | | |

|солодороститель| | | | | | | |

|ных ящиков | | | | | | | |

|Восстановление |00 |400 |00 |0 | |«Данбру» | |

|камер | | | | | | | |

|кондиционирован| | | | | | | |

|ия | | | | | | | |

|Автоматизация |0 |1100|00 |0 | |«Данбру» | |

|технологических| | | | | | | |

|режимов | | | | | | | |

|ИТОГО: |1700|4325|1797| |24000 | | |

| | | |5 | | | | |

4Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям

расходования средств приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2.

| |Всего, |В том числе по годам |

|Вид капиталовложений |млн. |инвестиционного цикла |

| |USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |

|1.Стоимость |17,975 |17,975|- |- |- |- |

|технологического | | | | | | |

|оборудования | | | | | | |

|2.Стоимость |6,025 |2,025 |4,0 |- |- |- |

|строительномонтажных работ| | | | | | |

|Итого: |24,0 |20,0 |4,0 |- |- |- |

В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются

издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и

распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-

ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3,

6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.

Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3,

6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение

переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и

постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного

анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет

заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ.

Существенное расширение численности данных подразделений проектом не

предусматривается.

Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью

самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия

устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а

также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не

включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных

отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ

представляется нецелесообразным.

Таблица 6.3

Общая смета затрат

| |VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|

|Наименование |XII | |XII | |XII | |XII | |XII | |

|продукта |1997|1998|1998|1999|1999|2000|2000|2001|2001|2002|

|Материальные затраты | | | | | | | | | | |

|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |

|пиво массовых сортов | | | | | | | | | | |

|Сырье |3024|3024|5030|5030|7449|7449|7449|7449|7449|7449|

|Вспомогательные материалы|1092|1092|1816|1816|2690|2690|2690|2690|2690|2690|

|Вода |2086|2086|3470|3470|5139|5139|5139|5139|5139|5139|

|Газ |630 |630 |1048|1048|1552|1552|1552|1552|1552|1552|

|Электроэнергия |924 |924 |1537|1537|2276|2276|2276|2276|2276|2276|

|Всего пиво массовых |7756|7756|1290|1290|1910|1910|1910|1910|1910|1910|

|сортов | | |1 |1 |6 |6 |6 |6 |6 |6 |

|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |

|пиво дорогих сортов | | | | | | | | | | |

|Сырье |2592|2592|4312|4312|6385|6385|6385|6385|6385|6385|

|Вспомогательные материалы|936 |936 |1557|1557|2306|2306|2306|2306|2306|2306|

|Вода |1788|1788|2974|2974|4405|4405|4405|4405|4405|4405|

|Газ |540 |540 |898,|898,|1330|1330|1330|1330|1330|1330|

| | | |2 |2 | | | | | | |

|Электроэнергия |792 |792 |1317|1317|1951|1951|1951|1951|1951|1951|

|Всего пиво дорогих сортов|6648|6648|1105|1105|1637|1637|1637|1637|1637|1637|

| | | |8 |8 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |

|Всего материальных затрат| | | | | | | | | | |

|Сырье |5616|5616|9342|9342|1383|1383|1383|1383|1383|1383|

| | | | | |4 |4 |4 |4 |4 |4 |

|Вспомогательные материалы|2028|2028|3373|3373|4996|4996|4996|4996|4996|4996|

|Вода |3874|3874|6444|6444|9543|9543|9543|9543|9543|9543|

|Газ |1170|1170|1946|1946|2882|2882|2882|2882|2882|2882|

|Электроэнергия |1716|1716|2854|2854|4227|4227|4227|4227|4227|4227|

|Всего материальных затрат|1440|1440|2396|2396|3548|3548|3548|3548|3548|3548|

| |4 |4 |0 |0 |3 |3 |3 |3 |3 |3 |

|Фонд оплаты труда | | | | | | | | | | |

|Зарплата производственных|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|

|рабочих | | | | | | | | | | |

|Зарплата управленческого |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |

|персона... | | | | | | | | | | |

|Всего фонд оплаты труда |1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|

|Отчисления в социальные | | | | | | | | | | |

|фонды | | | | | | | | | | |

|Выплаты в пенсионный фонд|449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |

|Выплаты в фонд соц. |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |

|страхования | | | | | | | | | | |

|Выплаты в фонд |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |

|мед.страхования | | | | | | | | | | |

|Выплаты в фонд занятости |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |

|Всего отчисления в |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |

|социальные фонды | | | | | | | | | | |

|Амортизация |0 |211 |351 |1069|1069|1069|1069|944 |944 |944 |

|Общепроизводственные |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |

|затраты | | | | | | | | | | |

|Сбытовые расходы |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |

|Итого себестоимость |1746|1767|2736|2808|3961|3961|3961|3948|3948|3948|

|продукции |3 |3 |9 |7 |1 |1 |1 |6 |6 |6 |

С целью систематизации структуры затрат по проекту из общего объема

общепроизводственных затрат (таблица 6.7) была выделена зарплата

производственных рабочих, которая в таблице 6.3 приведена в разделе «Фонд

оплаты труда».

Таблица 6.4.

Прямые издержки. Продукт: пиво массовых сортов (на 1000 Дал)

|Наименование |Сумма, $ US |

|Сырье |1728,00 |

|Вспомогательные материалы |624,00 |

|Газ |360,00 |

|Электроэнергия |528,00 |

|Вода |1192,00 |

|Всего |4432,00 $ US |

Таблица 6.5.

Прямые издержки. Продукт: пиво дорогих сортов (на 1000 Дал)

|Наименование |Сумма, $ US |

|Вода |2384,00 |

|Сырье |3456,00 |

|Газ |720,00 |

|Электроэнергия |1056,00 |

|Вспомогательные. Материалы |1248,00 |

|Всего |8864,00 $ US |

Таблица 6.6.

Общие издержки. Управление

|Наименование |$ US |Выплаты |В течение... |

|Зарплата управленческого |53000 |ежемесячно |всего проекта |

|персонала | | | |

|Сбытовые издержки |20000 |ежемесячно |всего проекта |

Таблица 6.7.

Общие издержки. Производство

|Наименование |$ US |Выплаты |В течение... |

|зарплата производственных | | | |

|рабочих |214000 |ежемесячно |всего проекта |

|Земля |30000 |ежеквартально | |

|Вода |70000 |ежемесячно. | |

|Электроэнергия |25000 |ежемесячно. | |

|Газ |15000 |ежемесячно. | |

Распределение расходов по обслуживанию инвестиционного кредита

приведены в таблице 6.8.

Таблица 6.8.

|Показатели, млн. USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |2001 |

|Получен кредит |20,0 |4,0 | | | | |

|Плата за кредит | |3,85 |4,2 |4,2 |4,2 |4,2 |

|Возврат кредита | | | | | |24,0 |

Сводные данные о затратах по годам реализации проекта развития

производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» приведены в

таблице 6.9.

Таблица 6.9.

| |VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|VII|I-V|

|Наименование |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |-XI|I |

| |I | |I | |I | |I | |I | |

|продукта |199|199|199|199|199|200|200|200|200|200|

| |7 |8 |8 |9 |9 |0 |0 |1 |1 |2 |

|Капитальные вложения | | | | | | | | | | |

|(единовременные затраты) | | | | | | | | | | |

|1.Стоимость |179|- | | | | | | | | |

|технологического |75 | | | | | | | | | |

|оборудования | | | | | | | | | | |

|2.Стоимость |202|400| | | | | | | | |

|строительно-монтажных |5 |0 | | | | | | | | |

|работ | | | | | | | | | | |

|Итого капитальные |200|400| | | | | | | | |

|вложений |00 |0 | | | | | | | | |

|Прямые издержки. | | | | | | | | | | |

|Пиво массовых сортов |775|775|129|129|191|191|191|191|191|19|

| |6 |6 |01 |01 |06 |06 |06 |06 |06 |10|

| | | | | | | | | | |6 |

|пиво дорогих сортов |664|664|110|110|163|163|163|163|163|16|

| |8 |8 |58 |58 |77 |77 |77 |77 |77 |37|

| | | | | | | | | | |7 |

|Итого прямые издержки |144|144|239|239|354|354|354|354|354|35|

| |04 |04 |60 |60 |83 |83 |83 |83 |83 |48|

| | | | | | | | | | |3 |

|Общие издержки. | | | | | | | | | | |

|Управление |438|438|438|438|438|438|438|438|438|43|

| | | | | | | | | | |8 |

|Производство |200|200|200|200|200|200|200|200|200|20|

| |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |4 |04|

|Итого общие издержки |244|244|244|244|244|244|244|244|244|24|

| |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |2 |42|

|Затраты по обслуживанию | | | | | | | | | | |

|инвестиционного кредита | | | | | | | | | | |

|Плата за кредит | |385| |420| |420| |420| |42|

| | |0 | |0 | |0 | |0 | |00|

|Возврат кредита | | | | | | | | | |24|

| | | | | | | | | | |00|

| | | | | | | | | | |0 |

|Итого |0 |385|0 |420|0 |420|0 |420|0 |28|

| | |0 | |0 | |0 | |0 | |20|

| | | | | | | | | | |0 |

|ИТОГО всего затрат |368|246|264|306|379|421|379|421|379|66|

| |46 |96 |02 |02 |25 |25 |25 |25 |25 |12|

| | | | | | | | | | |5 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6