Оборотная ведомость по синтетическим счетам за I квартал 2010 года
Шифр
Наименование
Сальдо 1
Обороты
Сальдо 2
счета
счета
Дт
Кт
Дебет
Кредит
Дт
Кт
1
Основные средства
485000
485000
2
Амортизация основных средств
3375
3375
8
Вложения во внеоборотные активы
472000
472000
10
Материалы
103200
67000
36200
15
Заготовление и приобретение материальных ценностей
106000
106000
16
Отклонение в стоимости материальных ценностей
3000
3000
19
НДС по приобретенным ценностям
148419,9
148419,9
20
Основное производство
393829
393829
25
Общепроизводственные расходы
69739
69739
26
Общехозяйственные расходы
111123
111123
40
Выпуск продукции
393629
393629
43
Готовая продукция
390629
390629
50
Касса
114488,57
108488,57
6000
51
Расчетный счет
1441885,6
1029158,3
412727,3
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
972974,9
972974,9
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
844885,72
844885,72
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
780
43280
42500
67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
5900
477900
472000
68
Расчеты по налогам и сборам
150601,34
198368,11
47766,77
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
23322
23322
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
29662
89700
60038
75.1
Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал
250000
167500
82500
75.2
Расчеты с учредителями по выплате доходов
14729,24
163658,26
148929,02
80
Уставный капитал
250000
250000
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
162267,23
162267,23
90.1
Выручка
844855,72
844855,72
90.2
Себестоимость продаж
511432
511432
90.3
НДС
128880,87
128880,87
90.9
Прибыль/убыток от продажи
844855,72
844855,72
91
Прочие доходы и расходы
2181,44
2181,44
99
Прибыли и убытки
204572,82
204572,82
Итого
250000
250000
8962844,1
8962844,1
1024608,8
1024608,8
Кассовая книга за квартал:
дата
Номер документа
От кого получено / кому выдано
Корреспондирующий счет
Приход, руб.
Расход, руб.
23.03.10
ПКО-2
Перечисление денежных средств с расчетного счета в кассу для выдачи аванса
51
18000
23.03.10
РКО-3
Выданный аванс вспомогательным работникам
70
4500
23.03.10
РКО-4
Выданный аванс АУП
70
13 500
30.03.10
ПКО-3
Плата за 1 шкаф физическими лицами
62
84488,57
30.03.10
РКО-5
Перечисление денежных средств из кассы на расчетный счет
51
84488,57
30.03.10
ПКО-4
Перечисление денежных средств в кассу с расчетного счета
51
6000
Остаток на начало отчетного периода = 0 руб.
Итого за отчетный период = 6 000 руб.
Остаток на конец отчетного периода = 6 000 руб.
Журнал регистрации операций по расчетному счету
№
Дата. Наименование хозяйственной операции
Дт
Кт
Сумма
1
24.02 Получен долгосрочный кредит на приобретение оборудования
51
67
472000
2
24.02 Получен кредит на расчеты с поставщиками
51
66
42500
3
28.02 Внесение денежных средств Трипольской К.О. в счет вклада в уставный капитал
51
75.1
41250
4
28.02 Внесение денежных средств Забровским В.К.. в счет вклада в уставный капитал
60
51
5097,6
5
28.02 Оплачен счет от 27.02.10 за поступившее оборудование
60
51
472000
6
1.03 Перечислена предоплата за древесину
60
51
7670
7
4.03 Получена предоплата от покупателя за 5 шкафов
51
62
422442,85
8
12.03 Перечисление платы за древесину
60
51
23010
9
22.03 Перечисление платы за древесину
60
51
23010
10
23.03 Поступили денежные средства в кассу для выдачи аванса
50
51
18000
11
25.03 Перечислена задолженность за пользование кредитом
67
51
5900
12
25.03 Перечислена задолженность за пользование краткосрочным кредитом
66
51
780
13
25.03. Перечислена часть суммы долгосрочного кредита
67
51
7950
14
27.03 Перечислено арендодателю за аренду помещений
60
51
349280
15
30.03 Уплачен ЕСН
69
51
23322
16
30.03 Оплачен счет от 4.03.10 за фурнитуру и лакокрасочные материалы
60
51
48380
17
30.03 Поступила плата от покупателя за 4 шкафа
51
62
337954,3
18
30.03 Перевод денег из кассы на расчетный счет
51
50
84488,57
19
31.03 Перечислена плата за древесину
60
51
23010
20
31.03 Оплачен счет за коммунальные услуги
60
51
26614,9
21
31.03. Перечислен налог на имущество
68
51
2181,44
22
31.03. Перечисление денежных средств в кассу
50
51
6000
Книга покупок ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.
Дата
Наименование
поставщика
ИНН
поставщика
Всего покупок
с НДС
В т.ч. по ст. 18%
Стоимость
без НДС
Сумма НДС
27.02.10
ОАО «Восток»
2276909898
472000
400000
72000
02.03.10
ОАО «База Леспромхоза»
2256089858
76700
65000
11700
04.03.10
ООО «Знак»
2234578789
48380
41000
7380
27.03.10
ОАО «Привет»
2209888999
349280
296000
53280
31.03.10
ОАО «Алтайэнерго»
2212456789
26614.9
22555
4059.9
ИТОГО
-
-
972974,9
824555
148419,9
Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.
Дата
Наименование
покупателя
ИНН
покупателя
Всего продаж
с НДС
В т.ч. по ст. 18%
Стоимость
без НДС
Сумма НДС
28.03.
ОАО «Шкафчик»
2298657049
422442,85
358002,5
64440,43
29.03.
ООО «Березка»
2213245785
337954,3
286402
51552,35
30.03.
Сурина А.П.
84488,57
71600,5
12888,09
ИТОГО
-
-
844885,72
716005
128880,9
Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.
Учетные регистры
1. Журналы-ордера
Журнал-ордер
По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов
Дата
С Кредита счета 02 в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 20
Дт __
Дт __
Дт __
30.03.10
3 375,00
3 375,00
Итого
3 375,00
3 375,00
Журнал-ордер
По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
