Динамика вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
604
01
Основные средства (кроме земли) за минусом износа счет 60601
18259
18259
31860
31860
57,31011
174,4893
13601
0
13601
607
01
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов.
9373
9373
3003
3003
17,04962
32,03883
2491
0
-6370
609
01
Нематериальные активы за минусом износа счет 60903
512
512
448
448
114,2857
87,5
-64
0
-64
610
02
Материальные запасы. Запасные части
44
44
40
40
110
90,90909
-4
0
-4
610
08
Материальные запасы. Материалы
191
191
280
280
68,21429
146,5969
89
0
89
610
09
Материальные запасы. Инвентарь и принадлежности
420
420
162
162
259,2593
38,57143
-258
0
-258
Итого
28799
0
28799
35793
0
35793
626,119
570,1055
15855
0
6994
Таблица 24
Структура вложений денежных средств в имущество банка за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
604
01
Основные средства (кроме земли) за минусом износа счет 60601
63,40
63,40
89,01
89,01
25,61
0,00
25,61
607
01
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов.
32,55
32,55
8,39
8,39
-24,16
0,00
-24,16
609
01
Нематериальные активы за минусом износа счет 60903
1,78
1,78
1,25
1,25
-0,53
0,00
-0,53
610
02
Материальные запасы. Запасные части
0,15
0,15
0,11
0,11
-0,04
0,00
-0,04
610
08
Материальные запасы. Материалы
0,66
0,66
0,78
0,78
0,12
0,00
0,12
610
09
Материальные запасы. Инвентарь и принадлежности
1,46
1,46
0,45
0,45
-1,01
0,00
-1,01
Итого
100,00
100,00
100,00
100,00
По данным таблицы 23 наблюдается тенденция к увеличению вложений денежных средств в имущество банка. За анализируемый период они возросли на 15855 т.р. и составили 35793 т.р. Основное поступление произошло за счёт роста основных средств банка, которые составляют основную долю имущества банка, их прирост равен 25,61%
По данным таблицы 24 прослеживается значительное уменьшение (на 24,16%) вложений в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных. Заметно уменьшилась их доля в общем объеме долгосрочных вложений с 32,55% до 8,39%. Остальные показатели уменьшились незначительно.
В таблицах 25 и 26 приведен анализ динамики и структуры прочих активов банка.
В данном разделе наблюдается уменьшение (на 1005 т.р.) суммы прочих активов с 9555 т.р. до 8550 т.р. Основной снижение произошло за счёт снижения суммы поступлений по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением средств клиентов и по расчетам с дебиторами и кредиторами.
Наибольший удельный вес в составе прочих активов занимают расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями.
Таблица 27 показывает оценку актива баланса банка на основе структурных коэффициентов. По данным таблицы доля первичных резервов в активе на конец года уменьшилась на 10% и составила 27%; доля работающих активов, наоборот, увеличилась с 61% до 71%. Также наблюдается небольшое снижение доли долгосрочных вложений в активе баланса и доли кредитов физических лиц в кредитном портфеле на 1% и 2% соответственно.
В таблице 28 представлена оценка ликвидности баланса банка. В международной банковской практике в этих целях чаще всего используются коэффициенты ликвидности, которые представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.
Генеральный коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств. Если на начало года он составлял 17%, то к концу 2008 г. значение показателя уменьшилось до 14%. За исследуемый период коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 15%, а коэффициент текущей ликвидности на 13%. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился на 8%, а коэффициент использования привлеченных средств - на 11%. Кросс-коэффициент показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств. Он увеличился на 19%.
Таблица 25
Динамика прочих активов банка за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
322
01
Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования
184
184
172
172
106,97
93,486
0
12
-12
474
23
Расчеты по отдельным операциям. Требования по прочим операциям
309
309
1308
1308
23,62
423,30
999
0
999
474
27
Расчеты по отдельным операциям. Требования по получению процентов
692
692
2677
2677
25,85
386,85
1985
0
1985
475
02
Предстоящие выплаты по опер-ям, связ-ым с привлечением сред-в клиентов
4511
4
4515
603
08
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с работниками по подотчетным суммам
12
12
29
29
41,38
241,67
17
0
17
603
10
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Налог на добавленную стоимость, уплаченный
916
916
257
257
356,42
28,06
-659
0
-659
603
12
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
2624
2624
3732
3732
70,31
142,22
1108
0
1108
603
23
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими дебиторами
1
1
19
19
5,26
1900
18
0
18
614
03
Расходы будущих периодов по другим операциям
298
298
353
353
84,42
118,46
55
0
55
525
02
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами.
4
4
3
3
133,33
75
-1
0
-1
Итого
9367
188
9555
8378
172
8550
740,60
3409,03
3522
12
-1005
Таблица 26
Структура прочих активов банка за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
322
01
Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования
0,00
97,87
1,93
0,00
100,00
2,01
0,00
2,13
0,09
474
23
Расчеты по отдельным операциям. Требования по прочим операциям
3,30
0,00
3,23
15,61
0,00
15,30
12,31
0,00
12,06
474
27
Расчеты по отдельным операциям. Требования по получению процентов
7,39
0,00
7,24
31,95
0,00
31,31
24,57
0,00
24,07
475
02
Предстоящие выплаты по опер-ям, связ-ым с привлечением сред-в клиентов
48,16
2,13
47,25
0,00
0,00
0,00
-48,16
-2,13
-47,25
603
08
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с работниками по подотчетным суммам
0,13
0,00
0,13
0,35
0,00
0,34
0,22
0,00
0,21
603
10
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Налог на добавленную стоимость, уплаченный
9,78
0,00
9,59
3,07
0,00
3,01
-6,71
0,00
-6,58
603
12
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
28,01
0,00
27,46
44,55
0,00
43,65
16,53
0,00
16,19
603
23
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими дебиторами
0,01
0,00
0,01
0,23
0,00
0,22
0,22
0,00
0,21
614
03
Расходы будущих периодов по другим операциям
3,18
0,00
3,12
4,21
0,00
4,13
1,03
0,00
1,01
525
02
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
