Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств
1,17
1,17
0,00
0,00
-1,17
0,00
-1,17
458
18
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам
0,00
0,00
0,12
0,12
0,12
0,00
0,12
474
22
Расчеты по обязательствам по прочим операциям
0,05
0,05
0,00
0,00
-0,05
0,00
-0,05
475
01
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам
34,05
34,05
0,00
0,00
-34,05
0,00
-34,05
603
01
Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам
18,02
18,02
28,36
28,36
10,35
0,00
10,35
603
03
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл
4,27
4,27
5,67
5,67
1,40
0,00
1,40
603
05
Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда
18,98
18,98
28,90
28,90
9,92
0,00
9,92
603
11
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
0,00
0,00
17,10
17,10
17,10
0,00
17,10
603
22
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами
23,46
23,46
19,83
19,83
-3,63
0,00
-3,63
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
100,00
В таблице 11 представлена группировка срочных обязательств по срокам. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о тенденции к увеличению средней продолжительности срочных обязательств. Данная динамика связана с увеличением средних остатков по «длинным вкладам». Наибольшую долю среди срочных обязательств занимают депозиты на срок от 181 дня до 1 года.
Из таблицы 12 видно, что средний срок депозитов увеличился практически на 3 дня, следовательно, банк ведёт активную политику по привлечению вкладов.
Таблица 13 отражает оценку пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов. Из таблицы видно, что 10% источников финансовых ресурсов банка составляют собственные средства, доля уставного капитала снизилась на 6 %, увеличился средний срок депозитов на 3 дня, доля вкладов ФЛ в обязательства практически не изменилась, а доля вкладов ФЛ в срочные обязательства уменьшилась на 3%.
Таким образом, основной источник привлеченных средств - обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.
Таблица 11
Группировка срочных обязательств по срокам
Показатель
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
до 30 дней
31-90 дней
91-180 дней
54223
0
54223
33485
0
33485
61,75424
61,75424
-20738
0
-20738
181-365 дней
154776
493
155269
245948
1287
247235
158,9058
159,2301
91172
794
91966
1-3 года
11300
0
11300
7351
0
7351
65,0531
65,0531
-3949
0
-3949
более 3 лет
2000
0
2000
2000
0
2000
100
100
0
0
0
Таблица 12
Расчет среднего срока депозитов
Показатель
Среднее значение интервала, дней
Остатки на счетах итого, т.р.
Произведение
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
до 30 дней
15
0
0
0
0
31-90 дней
60,5
0
0
0
0
91-180 дней
135,5
54223
33485
7347216,5
4537218
181-365 дней
273
155269
247235
42388437
67495155
1-3 года
730
11300
7351
8249000
5366230
более 3 лет
1460
2000
2000
2920000
2920000
итого
222792
290071
60904654
80318603
t сред на нач
273,4
t сред на кон
276,9
Таблица 13
Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов
Показатель
Методика расчета
Значения коэффициента
на начало года
на конец года
Доля собственных средств П банка
Соб.ср./П-ы
0,11
0,10
К загрузки собственных средств
Обязательства/Соб.ср.
8,50
8,72
К обеспечения обязательств
Соб.ср./Обязательства
0,12
0,11
Доля уставного капитала в собственных средствах
Уст.фонд/Соб.ср.
0,31
0,26
К фондовой капитализации
Соб.ср./Уст.фонд
3,18
3,91
К клиентской базы
Обяз.до востр./П-ы
0,57
0,56
К клиентской базы
Обяз.до востр./Обяз-ва
0,64
0,63
К стабильности обязательств
Срочные обяз./Обязат.
0,36
0,37
К стабильности ресурсов
(Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы
0,43
0,44
Средний срок депозитов
273,37
276,89
Доля вкладов ФЛ в обязательства
Вклады ФЛ/Обяз-ва
0,57
0,58
Доля
Вклады ФЛ/срочные обяз-ва
0,34
0,31
2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год
Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.
Активы - это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.
На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Структура активов включает в себя две составляющие - работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.
В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.
Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.
Таблица 14
Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
Денежные средства
253745
4532
258277
237407
4474
241881
0,935613
0,987202
0,936518
-16338
-58
-16396
Вложения в цен.бумаги
395675
0
395675
583717
0
583717
1,475244
1,475244
188042
0
188042
Кредитные вложения
10
10
10
10
1
1
0
0
0
Инвестиции
28799
0
28799
35793
0
35793
1,242856
1,242856
6994
0
6994
Вложения в имущество
9367
188
9555
8378
172
8550
0,894417
0,914894
0,894819
-989
-16
-1005
Итого
687596
4720
692316
865305
4646
869951
177709
-74
177635
Таблица 15
Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
