Структура обязательств до востребования за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
отклонение
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
306
1
Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами
0,02
0,00
0,02
0,01
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
402
02
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
403
02
Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений
0,2
0,00
0,24
0,35
0,00
0,35
0,11
0,00
0,11
404
04
Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
6,2
0,00
6,19
0,88
0,00
0,88
-5,32
0,00
-5,31
405
02
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации
1,0
0,00
1,02
1,14
0,00
1,14
0,12
0,00
0,12
406
02
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации
3,1
0,00
3,06
2,96
0,00
2,96
-0,10
0,00
-0,10
406
03
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации
0,7
0,00
0,67
0,11
0,00
0,11
-0,55
0,00
-0,55
407
01
Счета негосударственных организаций. Финансовые организации
0,5
0,00
0,46
0,25
0,00
0,25
-0,21
0,00
-0,21
407
02
Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации
44,9
6,20
44,81
44,33
5,49
44,29
-0,52
-0,72
-0,52
407
03
Некоммерческие организации
5,2
0,00
5,20
5,55
0,00
5,55
0,35
0,00
0,35
408
02
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели
5,1
0,00
5,14
6,59
0,00
6,59
1,45
0,00
1,45
408
17
Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц
1,8
32,26
1,84
3,91
0,42
3,91
2,10
-31,84
2,07
409
11
Средства в расчетах. Транзитные счета
0,9
0,00
0,94
0,88
0,00
0,88
-0,06
0,00
-0,06
423
01
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования
29,1
60,55
29,18
31,92
93,25
31,98
2,77
32,70
2,80
474
11
Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ
1,1
0,99
1,14
1,00
0,84
1,00
-0,15
-0,15
-0,15
474
16
Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям
0,0
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
-0,01
0,00
-0,01
524
06
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению
0,0
0,00
0,00
0,04
0,00
0,04
0,04
0,00
0,04
603
20
Расчеты с акционерами по дивидендам
0,1
0,00
0,08
0,06
0,00
0,06
-0,01
0,00
-0,01
ИТОГО
100,0
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
По данным таблиц 5 и 6 видно, что за анализируемый период величина обязательств до востребования увеличилась на 93264 т.р. и составила 487966 т.р. Основной прирост произошёл за счёт увеличения средств поступивших на счета от организаций, а также за счёт увеличения депозитов до востребования физических лиц.
Срочные обязательства представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств действующим планом счетов бухгалтерского учета подразделяются на депозиты со сроком:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 до года;
- от 1 года до 3 лет;
- свыше 3 лет.
Таким образом, чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, - тем выше ликвидность банка.
В таблицах 7 и 8 представлена динамика и структура срочных обязательств. Данные таблиц свидетельствуют о том, что за исследуемый период общая величина срочных обязательств возросла на 67279 т.р. (с 222792 т.р. на начало 2007 года до 290071 т.р. на начало 2008 года). Это связано со значительным ростом депозитов на срок от 181 до 1 года физическим лицам и некоммерческим организациям.
В таблицах 9 и 10 представлена динамика и структура прочих обязательств. По данным таблиц видно, что за рассматриваемый период они возросли с 1965 т. р. до 2415 т. р., т.е. на 450 т.р.
Таблица 7
Динамика срочных обязательств за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
421
04
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней
3000
3000
6000
6000
200
200
3000
0
3000
421
05
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года
10000
10000
40000
40000
400
400
30000
0
30000
421
07
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет
2000
2000
2000
2000
100
100
0
0
0
423
04
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней
51223
51223
27485
27485
53,65754
53,65754
-23738
0
-23738
423
05
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
144776
493
145269
205948
1287
207235
142,2529
142,656
61172
794
61966
423
06
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
11096
11096
7048
7048
63,51839
63,51839
-4048
0
-4048
523
06
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
204
204
303
303
148,5294
148,5294
99
0
99
Итого
222299
493
222792
288784
1287
290071
1107,958
1108,361
66485
794
67279
Таблица 8
Структура срочных обязательств за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
отклонение
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
421
04
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней
1,3
0,0
1,3
2,1
0,0
2,1
0,7
0,0
0,7
421
05
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года
4,5
0,0
4,5
13,9
0,0
13,8
9,4
0,0
9,3
421
07
Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет
0,9
0,0
0,9
0,7
0,0
0,7
-0,2
0,0
-0,2
423
04
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней
23,0
0,0
23,0
9,5
0,0
9,5
-13,5
0,0
-13,5
423
05
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
65,1
100,0
65,2
71,3
100,0
71,4
6,2
0,0
6,2
423
06
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
5,0
0,0
5,0
2,4
0,0
2,4
-2,6
0,0
-2,6
523
06
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
0,1
0,0
0,1
0,1
0,0
0,1
0,0
0,0
0,0
Итого
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Таблица 9
Динамика прочих обязательств за 2007 год
№ счета
Наименование счета
на 01.01.2007 г.
на 01.01.2008 г.
2008 в % к 2007
2008 - 2007, т.р.
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
руб.
ин. вал.
итого
328
01
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств
23
23
0
0
0
-23
0
-23
458
18
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам
0
3
3
3
0
3
474
22
Расчеты по обязательствам по прочим операциям
1
1
0
0
0
-1
0
-1
475
01
Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам
669
669
0
0
0
-669
0
-669
603
01
Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам
354
354
685
685
193,5028
193,5028
331
0
331
603
03
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл
84
84
137
137
163,0952
163,0952
53
0
53
603
05
Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда
373
373
698
698
187,1314
187,1314
325
0
325
603
11
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
0
413
413
413
0
413
603
22
Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
