Финансовое планирование и прогнозирование лизинговых платежей

| |

|Лизингополучатель имеет права и несет обязанности покупателя, как |

|если бы он был стороной в договоре купли-продажи. Однако, он не |

|вправе расторгнуть договор купли-продажи и не обязан оплатить товар. |

|Во всем остальном на лизингополучателя распространяются положения ГК |

|для покупателя. Например, лизингополучатель может предъявлять |

|продавцу претензии по качеству, комплектности, срокам поставки, а |

|также в иных случаях ненадлежащего исполнения договора. |

|Мы уже говорили о том, что передача имущества осуществляется |

|непосредственно лизингополучателю, если иное не оговорено в договоре |

|финансовой аренды. Если имущество не передано по обстоятельствам, за |

|которые отвечает лизингодатель, лизингополучатель вправе потребовать |

|расторжения договора лизинга и возмещения убытков. Ответственность |

|лизингодателя за просрочку наступает только в случаях, когда |

|просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает |

|лизингодатель. К таким обстоятельствам можно отнести просрочку оплаты|

|за лизинговое имущество и случаи, когда предмет лизинга и продавца |

|выбирал лизингодатель. Очевидно, в других случаях ответственность |

|перед лизингополучателем за просрочку будет нести поставщик. |

|Лизингодатель и лизингополучатель выступают в качестве солидарных |

|кредиторов перед продавцом. Если же лизингодатель выбирал продавца, |

|то он и продавец являются солидарными должниками перед |

|лизингополучателем. |

|В соответствии с пунктом 3 статьи 620 ГК, лизингополучатель так же |

|может обратиться в суд с требованием о расторжении договора, если |

|лизингодатель не производит, являющийся его обязанностью, капитальный|

|ремонт имущества в установленные договором аренды сроки, а при |

|отсутствии их в договоре в разумные сроки. |

|Во всех вышеперечисленных случаях лизингополучатель до обращения в |

|суд должен в соответствии с пунктом 2 статьи 452 ГК направить |

|лизинговой компании предложение расторгнуть договор. В случае отказа |

|или по истечении тридцатидневного срока, если срок не оговорен в |

|таком предложении, лизингополучатель имеет право обратиться в суд с |

|иском о расторжении договора и возмещении убытков. |

|С правом досрочного расторжения договора тесно связано право |

|одностороннего отказа от исполнения обязательства. В соответствии со |

|статьей 310 ГК односторонний отказ от исполнения обязательства и |

|одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением |

|случаев, предусмотренных законом. Закон и ГК не предусматривают |

|такого права сторон лизинговой сделки. Однако та же статья |

|предусматривает, что односторонний отказ от исполнения обязательства,|

|связанного с осуществлением его сторонами предпринимательской |

|деятельности допускается также в случаях, предусмотренных договором. |

|Таким образом, стороны лизинговой сделки могут договориться, что в |

|определенных случаях неисполнения одной стороной, другая сторона |

|имеет право на односторонний отказ от исполнения своего |

|обязательства. В данном случае необходимо только помнить о том, чтобы|

|данные нормы договора не вступали в противоречие с императивными |

|нормами законодательства. |

| Лизинговые платежи |

|Лизингополучатель обязан своевременно вносить лизинговые платежи (ст.|

|614 ГК). Порядок, условия и сроки оговариваются сторонами в договоре.|

|Если же договором они не определены, считается, что установлены |

|порядок, условия и сроки, обычно применяемые при лизинге аналогичного|

|имущества при сравнимых обстоятельствах. Думается, что нет |

|необходимости подробно объяснять почему целесообразно это определять |

|в договоре, так как отсутствие соответствующего условия затруднит |

|реализацию договора на практике, и еще неизвестно, выгодны ли будут |

|для сторон порядок, условия и сроки, обычно применяемые при лизинге |

|аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах. Кроме того, на |

|размер лизинговых платежей влияют амортизационные отчисления. И одним|

|из достоинств лизинговой сделки является возможность применения |

|ускоренной амортизации. Однако ускоренная амортизация может |

|применяться только по соглашению сторон, каковым и будет являться |

|договор лизинга, если в нем предусмотрена такая возможность. Также |

|договором лизинга должен быть определен размер коэффициента |

|ускорения, не превышающий 3. |

|Размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в |

|сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год. |

|Решением этой проблемы может быть привязка лизинговых платежей и |

|общей суммы договора либо к эквиваленту какой-либо конвертируемой |

|валюты, либо к формуле расчета, которая позволит реагировать на |

|инфляционные изменения, изменения налоговой политики и т. п. |

|В случае существенного нарушения сроков внесения платежей, |

|лизингодатель имеет право потребовать досрочного внесения платежей, |

|но не более чем за два срока подряд. Если же лизингополучатель более |

|двух раз подряд не вносит в срок лизинговые платежи, то, по |

|требованию лизингодателя, договор может быть расторгнут судом |

|досрочно. При этом при расторжении договора лизингодатель вправе |

|потребовать возмещения своих убытков (в том числе и упущенной |

|выгоды). Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения |

|договора только после направления лизингополучателю письменного |

|предупреждения о необходимости исполнения им обязательства в разумный|

|срок. |

|Закон пытался более подробно рассмотреть вопросы, связанные с |

|лизинговыми платежами, но как и во многом другом, предлагаемая |

|регламентация вступает в противоречия с ГК. |

|Например, в статьях 27 - 30 Закона включены специальные правила в |

|отношении размера общей суммы лизинговых платежей и принципов ее |

|определения. ГК же в свою очередь считает, что, если такие условия не|

|включены сторонами в договор лизинга, они будут урегулированы общими |

|нормами об аренде, закрепленными в статье 614 ГК. Отсюда следует, что|

|с юридической точки зрения общая сумма лизингового договора, |

|конкретный размер лизинговых платежей, способ их выплаты и |

|периодичность определяются в договоре лизинга по соглашению сторон. |

|Аналогичный вывод можно сделать и в отношении статьи 28 Закона, |

|которая предусматривает возможность отсрочки лизинговых платежей на |

|срок не более 180 дней с момента начала использования предмета |

|лизинга. Данное положение противоречит ГК. В соответствии со статьями|

|314 и 614 ГК обязательства, в том числе и по внесению лизинговых |

|платежей, должны исполняться в сроки, определенные в договоре. |

|Никаких ограничений в отношении сроков исполнения обязательств, а |

|также возможности установления законами связанных с этим ограничений,|

|ГК не предусмотрено. Если же брать сроки исполнения по лизинговому |

|договору, то следует учитывать тот факт, что предметом лизинга может |

|быть оборудование, которое требует длительных сроков ввода в |

|действие, либо до начала его функционирования на полную мощность |

|пройдет значительное время. Поэтому в отношении такого имущества |

|лизинговые компании, как правило, применяют отсрочку уплаты |

|лизинговых платежей на срок ввода или выхода работы на полную |

|мощность. И ограничивать отсрочку уплаты лизинговых платежей в данном|

|случае нецелесообразно. |

| Контроль за использованием предмета лизинга |

|Являясь собственником предмета лизинга, лизингодатель имеет право |

|осуществлять контроль за использованием предмета лизинга, а также |

|финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее |

|части, которая относится к предмету лизинга и выполнению |

|лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Цель и порядок |

|контроля со стороны лизингодателя оговариваются в договоре лизинга. |

|В соответствии со статьей 37 Закона лизингополучатель обязан |

|обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым |

|документам и к предмету лизинга. |

|Закон (пункт 4 статьи 38) предусматривает также, что лизингодатель |

|имеет право назначать аудиторские проверки финансового состояния |

|лизингополучателя, присутствовать без права голоса на общих собраниях|

|учредителей и органов управления лизингополучателя. Однако данное |

|положение противоречит российскому корпоративному законодательству |

|(включая ФЗ РФ “Об акционерных обществах” и ФЗ РФ “Об обществах с |

|ограниченной ответственностью”), где четко урегулировано, кто имеет |

|право принимать участие в работе собрания акционеров (участников) и |

|органов управления, а также, кто имеет право назначать аудитора и |

|аудиторские проверки. |

| Права лизингополучателя при переходе права собственности на предмет |

|лизинга третьей стороне |

|Одним из важнейших принципов российского законодательства является |

|принцип, согласно которому право следует за объектом этого права. К |

|примеру, при смене собственника имущества все обременения, |

|существующие на момент перехода права собственности на это имущество,|

|включая залог и договор аренды (в том числе финансовой), остаются в |

|силе и новый собственник должен выполнять обязательства прежнего |

|собственника по таким правоотношениям. Данный принцип обеспечивает |

|устойчивость гражданского оборота и защиту прав лизингополучателя, в |

|том числе закрепленных в договоре лизинга. |

| Залог прав лизингополучателя по договору лизинга |

|Пункт 2 статьи 615 ГК разрешает с согласия лизингодателя передачу в |

|залог права владения и пользования предметом лизинга в течение срока |

|договора лизинга, а также внесение этих прав в качестве вклада в |

|уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ, если иное не |

|установлено другим законом или иными правовыми актами. Закон не |

|конкретизирует применительно к лизингу данные положения ГК. Вместо |

|этого Закон пытается установить новое право лизингополучателя - право|

|с разрешения лизингодателя осуществлять залог предмета лизинга (пункт|

|1 статьи 14). Перед нами очевидное заблуждение законодателя, |

|допустившего подмену понятий “права в отношении предмета лизинга” и |

|“предмет лизинга”. Согласно пункту 1 статьи 335 ГК только собственник|

|(или лицо, имеющее право хозяйственного ведения) может передавать |

|имущество в залог. Поскольку лизингополучатель такими правами не |

|обладает, передача лизингополучателем в залог предмета лизинга даже |

|при наличии согласия лизингодателя будет считаться ничтожной. |

| Сублизинг и переуступка прав по договору лизинга |

|Статья 8 Закона предусматривает, что лизингополучатель может с |

|письменного согласия лизингодателя передать предмет лизинга в |

|сублизинг. Однако при этом лизингополучатель остается ответственным |

|перед лизингодателем за своевременную и полную уплату лизинговых |

|платежей. В соответствии с ГК (пункт 2 статьи 615) срок договора |

|сублизинга не может быть более продолжительным, нежели срок основного|

|договора лизинга. |

|Если иное не предусмотрено договором лизинга, его прекращение, влечет|

|за собой прекращение договора сублизинга. При этом, |

|сублизингополучатель вправе, в соответствии с пунктом 1 статьи 618 |

|ГК, заключить с лизингодателем договор лизинга имущества, |

|находящегося в его пользовании, на условиях, предусмотренных |

|первоначальным договором лизинга, но только в пределах срока действия|

|прекращенного договора сублизинга. |

|Согласно пункту 2 статьи 618 ГК ничтожность договора лизинга влечет |

|за собой ничтожность договора сублизинга. |

|От сублизинга, который является разновидностью договора поднайма, |

|следует отличать уступку третьему лицу прав и обязанностей |

|лизингополучателя по договору лизинга, что пунктом 2 статьи 615 ГК |

|квалифицируется как перенаем. Согласно ГК сублизинг - это поднаем, |

|вид отношений лизингополучателя и сублизингополучателя, по которому |

|последний не приобретает самостоятельных прав и обязанностей перед |

|лизингодателем по основному договору лизинга. В то время как при |

|перенайме, лизингополучатель переуступает с согласия лизингодателя |

|свои права и обязанности по договору лизинга другому лицу, которое и |

|становится обязанным перед лизингодателем (новый лизингополучатель) |

|Согласно пункту 2 статьи 615 ГК закон может изменять положения данной|

|статьи в отношении поднайма и перенайма. Однако основные изменения, |

|предлагаемые Законом, не будут применяться в силу противоречий с |

|принципами, установленными ГК, и внутренними противоречиями самого |

|Закона. |

| Право бесспорного взыскания денежных сумм |

|Пункт 2 статьи 854 ГК предоставляет лизингодателю возможность |

|бесспорного списания денежных средств с расчетного счета |

|лизингополучателя в случаях, предусмотренных законом. В частности |

|пункт 1 статьи 13 Закона предусматривает право лизингодателя на |

|бесспорное списание (без соответствующего распоряжения |

|лизингополучателя) денежных средств с расчетного счета |

|лизингополучателя в следующих случаях: |

|если условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не |

|соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета |

|лизинга; |

|если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия |

|лизингодателя; |

|если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в исправном |

|состоянии, что ухудшает его потребительские качества; |

|если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении |

|установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за |

|пользование предметом лизинга. |

|К сожалению, из-за ограничений, установленных ГК, у лизингодателя нет|

|возможности в соответствующих случаях взыскать с лизингополучателя в |

|бесспорном порядке суммы, превышающие размер платежей за 2 срока. |

|Между тем, предоставление лизингодателю права требования досрочной |

|выплаты сумм будущих периодических платежей было бы справедливым, |

|поскольку лизинговая компания не приобрела бы оборудование, если бы |

|не просьба лизингополучателя. В связи с тем, что вторичный рынок |

|оборудования слабо развит, возвращение оборудования и двух лизинговых|

|платежей является неадекватным средством правовой защиты интересов |

|лизингодателя. Лизинговая компания в этом случае может понести |

|крупные потери. |

|Поскольку комментируемая норма ГК является императивной, стороны не |

|могут предусмотреть в договоре лизинга обязанность лизингополучателя |

|выплатить лизинговые платежи более чем за 2 срока. Причем |

|лизингодатель в этом случае будет иметь право бесспорного списания |

|средств в соответствии с упомянутой статьей Закона. |

|Вместе с тем не стоит преувеличивать значения правовой возможности |

|бесспорного списания средств. На практике данное право лизингодателя |

|не всегда реализуется. Так, банк лизингополучателя, в который |

|обратится лизингодатель с требованием списать причитающиеся суммы, |

|может под тем или иным предлогом затягивать исполнение данного |

|требования, а то и вовсе отказать в списании средств. В таком случае |

|лизинговая компания вынуждена будет прибегнуть к длительной и |

|обременительной судебной процедуре. При этом лизингодатель сможет |

|предъявить иск не только к лизингополучателю, но и к банку за |

|невыполнение требований Закона о бесспорном списании денежных |

|средств. |

| Право изъятия предмета лизинга |

|Право лизингодателя на изъятие предмета лизинга в случаях неплатежей |

|и других нарушений со стороны лизингополучателя - важнейшее право |

|лизингодателя, обеспеченное его правом собственности на предмет |

|лизинга. Качественное отличие этого права лизинговой компании от, |

|скажем, прав залогодержателя на предмет залога в том, что |

|лизингодателю принадлежит право собственности на предмет лизинга, и |

|он может требовать возврата индивидуально-определенной вещи, |

|переданной в лизинг. Представляется, что именно в силу этой |

|особенности изъятие предмета лизинга могло бы осуществляться в |

|досудебном порядке, как реализация требования не владеющего |

|собственника к владеющему несобственнику, нарушающему условия |

|договора. |

|К сожалению, такой возможности у лизингодателя нет, даже несмотря на |

|то, что право бесспорного изъятия предмета лизинга предусмотрено в |

|комментируемой выше статье 13 Закона. |

|Поскольку изъятие предмета лизинга неизбежно предполагает досрочное |

|расторжение договора, то в силу рассмотренной выше статьи 619 ГК, |

|устанавливающей судебный порядок досрочного расторжения договора и |

|изъятия предмета лизинга, при возражении лизингополучателя для |

|изъятия лизингового имущества все равно потребуется судебная |

|процедура. |

|Существующий судебный порядок возврата имущества в соответствии с |

|арбитражной процедурой занимает по меньшей мере три месяца. В силу |

|того, что российские арбитражные суды рассматривают иски о возврате |

|лизингового имущества в течение продолжительного времени, |

|отечественные лизинговые компании компенсируют это попытками свести к|

|минимуму риск нарушения условий контракта, сужая, таким образом, круг|

|клиентов путем исключения из их числа малых и средних предприятий, |

|нуждающихся в инвестициях. |

|Отчасти облегчить данную процедуру стороны по сделке могли бы путем |

|включения в договор оговорки о рассмотрении своих споров третейским |

|судом. Однако на стадии исполнения решения данного суда лизингодателю|

|едва ли приходится рассчитывать на быстрый и эффективный возврат |

|имущества, так как исполнение решений третейских судов осуществляется|

|в общем порядке, установленном исполнительным законодательством. |

|Право выкупа |

|Согласно Гражданскому кодексу и Конвенции о международном финансовом |

|лизинге выкуп арендованного имущества не является обязательным |

|признаком лизинга. По общему правилу ГК, регулирующему арендные |

|отношения, законом или договором аренды может быть предусмотрено, что|

|арендованное имущество переходит в собственность арендатора по |

|истечении срока аренды или до его истечения при условии внесения |

|арендатором всей выкупной цены (пункт 1 статьи 624 ГК). |

|Отсылка ГК к закону здесь чрезвычайно важна: именно благодаря ей |

|должен был бы применяться порядок, установленный Законом. Закон |

|устанавливает, что при условии выплаты лизинговых платежей (в том |

|числе до истечения срока действия договора) имущество переходит в |

|собственность к лизингополучателю, если иное не предусмотрено |

|договором (пункт 3 статьи 7 и пункт 1 статьи 19 Закона). Из указанных|

|статей можно было бы сделать вывод о том, что по умолчанию в договоре|

|право собственности на имущество при выполнении указанного выше |

|условия должно автоматически перейти к лизингополучателю. Данное |

|утверждение может быть оспорено на основании пункта 6 статьи 15 и |

|пункт 6 статьи 17 Закона, из которых следует, что при прекращении |

|договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю |

|предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом |

|нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга. |

|Чтобы избежать данной коллизии Закона желательно предусмотреть в |

|договоре условия, касающиеся опциона покупки. |

| Расторжение и прекращение договора лизинга |

|Действие договора прекращается по истечении срока договора. Однако |

|договор может быть досрочно расторгнут судом. Основания для |

|досрочного расторжения предусмотрены ГК и включают в себя случаи |

|расторжения договора как по требованию лизингодателя, так и по |

|требованию лизингополучателя. |

|По требованию лизингодателя договор может быть досрочно расторгнут |

|судом в случаях, когда лизингополучатель: |

|пользуется имуществом с существенными нарушениями условий договора |

|или назначения имущества, либо с неоднократными нарушениями; |

|существенно ухудшает имущество; |

|более двух раз подряд по истечении установленного договором срока |

|платежа не вносит арендную плату; |

|не производит капитального ремонта имущества в установленные сроки, а|

|при отсутствии их в договоре в разумные сроки в тех случаях, когда в |

|соответствии с договором производство капитального ремонта является |

|обязанностью лизингополучателя. |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7