Анализ финансового состояния предприятия на примере АО "SAT and Company"

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

В составе дебиторской задолженности по строке "Дебиторская задолженность связанных сторон" и "Долгосрочная дебиторская задолженность" отражены долги по оказанной финансовой помощи связанным сторонам, финансовая помощь предоставляется без требования вознаграждения за пользование деньгами, для развития бизнеса ассоциированных компаний, либо с учетом организации совместной деятельности в будущем (таблица 15).

Общество перечислило аванс ТОО "Mark Global Corporation Kazakhstan" на покупку бизнеса в качестве гарантии заинтересованности в сделке по покупке 87,001%, принадлежащих "Mark Global Corporation" ценных бумаг компании "Sat&Co Holding A.S. Турция" (таблица 16).

Таблица 15 Структура дебиторской задолженности (тыс. тенге)*

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

Таблица 16 Дебиторы, имеющие перед Обществом дебиторскую задолженность в размере более 5 % от общей суммы дебиторской задолженности (тыс. тенге)*

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

В соответствии с предварительным договором от 28 октября 2009 года общая стоимость ценных бумаг является твёрдой и не подлежащей изменению в сторону увеличения. Компании "Sat&Co Holding A.S." принадлежит 99,992% компании Sat&Co Madencilik Isl.Tic.A.S, Турция, которая является владельцем хромовых месторождений с подтвержденными запасами в Турции, также указанная компания владеет активами на сумму 9,130 млн. долларов США. По состоянию на 01 июля 2009 года получено подтверждение от уполномоченных органов Турции о том, что идет оформление акций на АО "SAT &Company", которое будет завершено до 01 октября 2010 года. Приобретение данных активов соответствует выбранной стратегии развития Общества, по созданию вертикально интегрированного металлургического холдинга (таблица 17).

Таблица 17 Инвестиции (тыс. тенге)*

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

Сумма обязательств на 31.12.09 год составила 8,4 млрд. тенге или 33% от пассивов и увеличились на 0,78 млрд. тенге или на 10,3 % по сравнению с 2008 годом. Причем увеличились долгосрочные обязательства на сумму 4.6 млрд. тенге (или в 5,4 раза) за счет размещения облигационного займа и уменьшились краткосрочные обязательства на сумму 3,8 млрд. тенге, или на 59,0% за счет погашения кредитов банка и кредиторской задолженности. По итогам за 1 квартал 2010 года обязательства увеличились на 1,3 млрд.тенге или на 15,6% по сравнению с началом года. Обязательства увеличились за счет увеличения кредиторской задолженности (таблица 18).

Таблица 18 Обязательства (тыс. тенге)*

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

Краткосрочные финансовые обязательства

По состоянию на 01 июля 2010 года Общество имеет следующие кредиты и займы:

· АО "Евразийский банк"- заем в размере 637 280 тыс. тенге со ставкой вознаграждения 15% годовых и датой закрытия 16 июля 2013 года. По состоянию на 01 июля 2010 года остаток задолженности Общества по данному займу составил 531 067 тыс. тенге. Обеспечением является земельный участок.

· АО "Евразийский банк"- открыта кредитная линия на предоставление овердрафтов с лимитом 1 000 тыс. Долларов США, ставкой вознаграждения 16.5% годовых и датой закрытия 08 сентября 2010 года. По состоянию на 1 июля 2010 года остаток задолженности Общества по овердрафту, полученному в рамках данной кредитной линии, составил 704,8 тыс. долларов США или 105 728 тыс. тенге. Данная кредитная линия предоставлена без обеспечения.

· АО "Нурбанк" - возобновляемая кредитная линия на 100 000 тыс. тенге, со ставкой вознаграждения 18% годовых, задолженность на 01 июля 2010 года 40 000 тыс. тенге. Дата закрытия до 31 декабря 2010 года.

· АО "Казкоммерцбанк" - кредитная линия с лимитом 13 500 тыс. долларов США, ставкой вознаграждения 18% годовых и датой закрытия 18 июня 2010 года. По состоянию на 01 марта 2010 года Общество задолженности не имеет (таблица 19).

Таблица 19 Структура краткосрочной кредиторской задолженности

* Составлена автором

За 1 квартал 2010 года от реализации получен убыток в размере 164442 тыс. тенге и доход от операционной деятельности - положительный, в размере 2,9 млрд. тенге (таблица 20).

Таблица 20 Финансовые результаты (тыс. тенге)*

* Составлена автором

За 2009 годы отмечено незначительное снижение дохода от реализации продукции, при этом себестоимость реализации снизилась на 1 748 403 тыс.тенге или на 23%, что привело к увеличению валового дохода на 1 401 578 тыс.тенге или на 51%. Снижение доходов от реализации произошло в связи со снижением цен на нефтепродукты. За 2009 год получена чистая прибыль в размере 4,4 млрд. тенге, доход от операционной деятельности - положительный, в размере 5,7 млрд. тенге (таблица 21).

Таблица 21 Объемы по видам дохода (тыс. тенге)*

* Составлена по данным АО "SAT & Company"

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9