Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности на примере АО "Народный Банк Казахстана"

Обязательства по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимают 81,2%, по сравнению с началом 2007г. объем обязательств увеличился на 399 732 млн.тенге или на 68,5% и составил 1 270 285 млн.тенге. (рисунок 2.2).

64

Рисунок 2.2 - Динамика обязательств Банка

Рост обязательств был обусловлен увеличением счетов и вкладов населения, выпуском ценных бумаг Банком, и привлечением кредитных средств.

По состоянию на 01.01.2008 г. доля банковских счетов и вкладов населения в валюте баланса составляет 51%, общий объем депозитов за период 2007г. вырос на 33,5 % (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Структура депозитной базы по видам валют в млн. тг

Опережающими темпами росли вклады населения в национальной валюте, что обусловлено нестабильным состоянием валюты в данный период, и укреплением национальной валюты.

Собственный капитал по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимает 18,74 % и составил 292 980 млн.тенге, увеличился за 2007 год на 142,8 % или 172 354 млн.тенге. Данное увеличение обусловлено размещением Банком простых и привилегированных акций.

2.2 Кредитная политика АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитная политика разработана в соответствии со стратегией развития акционерного общества «Народный сберегательный Банк Казахстана», законодательством Республики Казахстан, в том числе правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Кредитная политика определяет общие приоритеты и философию кредитной деятельности Банка, основные принципы и стандарты проведения заемных операций Банка.

Органом, определяющим и утверждающим кредитную политику Банка в соответствии с Уставом, является Совет директоров; основными органами, осуществляющими кредитную политику, контроль за ее соблюдением, являются Правление, кредитные комитеты Банка, действующие в рамках делегированных им полномочий, а также структурные подразделения Банка, участвующие в процессах кредитования Клиентов.

Совет директоров Банка осуществляет также общее руководство кредитной деятельностью Банка, утверждает стратегию Банка в области кредитования, следит за соответствием кредитной деятельности - общей стратегии Банка, принимает решения создания/упразднении кредитных комитетов.

В рамках своих полномочий Правление осуществляет реализацию стратегии Банка в области кредитования, организует разработку и утверждает внутренние документы, регулирующие процессы кредитования в Банке, включая одобрение отдельных программ кредитования, принимает решения о составе кредитных комитетов, рассматривает вопросы по кредитованию, выходящие за полномочия кредитных комитетов Банка, осуществляет мониторинг и контроль кредитной деятельности Банка.

Кредитная политика утверждается Советом директоров Банка и после ее утверждения является обязательной к внедрению и исполнению всеми заинтересованными подразделениями и службами Банка.

Положения и пункты, следующие из положений Кредитной политики, а также не урегулированные Кредитной политикой, определяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан и внутренними документами Банка, определяющими принципы деятельности Банка.

Принимаемые решения и иные внутренние документы в области кредитной деятельности должны соответствовать Кредитной политике. Пересмотр Кредитной политики производится по инициативе заинтересованных подразделений Банка, Правления или Совета директоров Банка; при необходимости, в Кредитную политику вносятся соответствующие изменения.

В исключительных случаях Уполномоченные органы Банка, в рамках делегированных им Советом директоров полномочий, имеют право принимать решения о кредитовании, расходящиеся с требованиями, предусмотренными Кредитной политикой Банка.

2.2.1 Цели, приоритеты и общие принципы кредитной политики

Целями кредитной политики являются:

- предоставление широкого перечня услуг высокого качества по кредитованию Клиентов;

- формирование устойчивой базы надежных и рентабельных Заемщиков;

- формирование качественного ссудного портфеля по всем целевым группам Заемщиков;

- максимизация доходов от осуществления заемных операций при условии принятия оптимального уровня рисков и соответствия операций требованиям законодательства, внутренних документов и процедур Банка;

- создание структуры ссудного портфеля в соответствии с бизнес-планами Банка (по видам кредитования/продуктам, программам кредитования, целевым группам Заемщиков и т.п.);

- активное реагирование Банка к изменяющимся экономическим, законодательным, технологическим и конкурентным условиям путем предложения Клиентам новых продуктов и услуг, адаптации кредитного процесса к новым условиям.

Приоритеты кредитной политики и направления кредитной деятельности определяются Банком самостоятельно. Уполномоченные органы Банка вправе, в пределах своих полномочий, определять приоритетные категории бизнеса, отрасли и регионы размещения займов.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также других странах, определенных стратегией Банка.

Одним из принципов кредитной деятельности Банка является ее соответствие требованиям законодательству Республики Казахстан, а также страны, в которой осуществляется кредитная сделка. При проведении заемных операций Банк руководствуется политикой о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и кредитованию терроризма.

Для целей кредитования Банк использует как собственные активы, так и привлеченные от юридических и физических лиц средства (займы и депозиты), полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодные для кредитования.

При формировании кредитного портфеля Банк руководствуется принципом диверсификации рисков.

2.2.2 Общие условия предоставления займов, принцип отбора заемщиков

Кредитование Клиентов осуществляется Банком на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования, мониторинга представленных займов. Банк осуществляет кредитные операции с Заемщиками любого правового статуса, определенного законодательством Республики Казахстан и других стран, в которых Банк осуществляет кредитную деятельность:

- юридические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке;

- физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

- другие лица в соответствии с законодательством.

Банк ставит приоритет в кредитовании Заемщиков, с учетом целевых групп, имеющих:

- устойчивое текущее и перспективное финансовое состояние;

- окупаемость предлагаемых к кредитованию проектов;

- ликвидное обеспечение возвратности займов (залог, гарантия, поручительство и прочее);

- высокий уровень менеджмента Заемщика;

- положительную кредитную историю;

- стабильные источники погашения обязательств перед Банком.

Дополнительными факторами, влияющими на принятие кредитных решений, с учетом целевой группы заемщика, являются:

- рейтинг, присвоенный одним из международных рейтинговых агентств;

- наличие аудированной финансовой отчетности;

- наличие положительных рекомендаций от участников рынка о Заемщике.

Банк не кредитует следующие виды деятельности и сделки:

- легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем;

- террористическую деятельность;

- производство и торговлю оружием, оборудованием и амуницией военного назначения, за исключением государственных заказов;

- производство и реализацию наркотических средств (кроме фармацевтической деятельности);

- уничтожение и торговлю исчезающими видами флоры и фауны;

- сделки, связанные с нарушением законодательства Республики Казахстан, ратифицированных международных соглашений/обязательств, а также законодательства страны резиденства Заемщика.

Нежелательными видами кредитования для Банка являются:

- деятельность, которая ведется с нарушением требований законодательства по охране окружающей среды и несет высокие экологические риски;

- кредитование игорного бизнеса - предпринимательской деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр и/или пари, с целью получения дохода (казино, тотализатор, букмекерская контора);

- деятельность, связанная с негативным воздействием на социальные аспекты (с использованием детского труда, массовым сокращением рабочих мест, проведение забастовок и т.п.);

- кредитование потенциальных конфликтов, вражеских поглощений, проектов, природа которых может угрожать репутации Банка, в том числе, кредитование деятельности политических кандидатов и организаций;

- займы, основная доля (более 50 %) обеспечения которых представлена произведениями искусства и антиквариата, а также имущество, составляющим историческую и/или художественную ценность.

Особое внимание, уделяется уполномоченными органами Банка займам, привлекаемым на высокорисковые спекулятивные операции, в которых доля участия Клиента составляет менее 20 % или не представлено дополнительное ликвидное обеспечение в достаточном объеме. Преимущество отдается краткосрочным проектам, экспертные заключения по которым содержат подробный анализ конъюнктуры рынка.

В целом, общие условия проведения операций, утвержденные Советом директоров Банка, содержат сведения и процедуры по:

- предельным суммам и срокам предоставляемых займов;

- предельным величинам ставок вознаграждения по займам;

- условиям оплаты Заемщиками вознаграждения по займам;

- требованиям к принимаемому Банком обеспечению;

- ставкам и тарифам на проведение банковских операций;

- правам и обязанностям Банка и его Клиента, их ответственность.

Предельные суммы, сроки и ставки вознаграждения по займам ставки и тарифы на проведение банковских операций формируются согласно внутренним документам Банка, а также программам кредитования с учетом целевой группы Заемщиков.

Ставки вознаграждения принципиально формируются комбинацией базовых ставок, устанавливаемых комитетом по управлению активами и пассивами (КОМАП) на определенный период времени и маржи Банка, по корпоративным Клиентам. Маржа формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, инфляции, содержания рассматриваемого проекта и степени принимаемого по нему риска, прочих факторов.

Условия оплаты вознаграждения по предоставляемым займам рассматриваются в отдельности по каждому проекту и окончательно определяются кредитными комитетами, с учетом целевой группы Клиента и применяемой программой кредитования.

Права, обязанности, ответственность Банка и его Клиентов определяются в рамках действующего законодательства Республики Казахстан и устанавливаются соответствующими соглашениями о предоставлении кредитных линий/договорами займа, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в залог в качестве обеспечения в Банк, определяются внутренним документом Банка, определяющим работу с предметами залога. Процедуры предоставления обеспечения по займам указаны во внутренних документах Банка. Порядок и условия принятия обеспечения устанавливаются соответствующими договорами залога, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

На момент разработки и внедрения новых банковских услуг, уполномоченный орган Банка принимает решения, направленные на выполнение требований нормативных правовых актов регуляторных уполномоченных органов, а также внутренних документов Банка, регламентирующих достаточность собственного капитала Банка, соблюдения установленных лимитов и процедур управления рисками.

2.3 Кредитный процесс в АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитный процесс Банка состоит из следующих этапов:

- инициация сделки;

- проведение кредитного анализа заявки Клиента;

- одобрение кредитной заявки Уполномоченными органами Банка;

- документирование - формирование полного кредитного пакета документов (кредитного досье) Заемщика по сделке;

- санкционирование выдачи займа;

- мониторинг сделки.

Инициация кредитного процесса происходит на стадии поиска и привлечения Клиентов, а также проведения первичных переговоров между потенциальным Заемщиком Банка и специалистом одного из бизнес-подразделений.

Основными параметрами, определяющими распределение Клиентов Банка между бизнес-подразделениями, являются: сумма кредитной заявки, характер и предмет запрашиваемого займа, целевая группа Клиента/Заемщика. Качественные и количественные параметры распределения Клиентов указываются во внутренних документах, регламентирующих работу служб Банка, ответственных за привлечение и обслуживание Клиентов.

При условии, что стороны пришли к взаимовыгодным предварительным договоренностям, потенциальный Заемщик предоставляет в Банк необходимый пакет документов. Требования к списку документов, составляющих такой пакет, а также процедуры согласования кредитной заявки и анализа полученного пакета документов, устанавливаются внутренними документами Банка, регламентирующими предоставление займов в зависимости от целевой группы Клиента.

По каждому предоставленному займу Банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в дату прекращения его действия.

Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всех взаимоотношений между Банком и Клиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье, является конфиденциальной.

Формирование кредитного досье соответствует положениям нормативных правовых актов Регуляторного уполномоченного органа, устанавливающего требования к ведению документации в банках второго уровня, и отражено во внутренних документах Банка, регламентирующих предоставление займов с учетом целевых групп Заемщиков.

С целью осуществления надлежащего контроля над исполнением принятых обязательств Заемщика перед Банком, Банк осуществляет периодический мониторинг выданных займов. Регулярность и методы проведения такого мониторинга соответствуют действующим программам кредитования Банка, с учетом целевых групп Заемщиков.

Банк осуществляет контрольные проверки исполнения обязательств Заемщика, с учетом целевых групп:

- платежной дисциплины Заемщика;

- финансового состояния Заемщика на периодической основе;

- консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- целевого использования займа;

- хода реализации кредитуемого проекта;

- состояния и наличия предметов залога, а также достаточности обеспечения обязательств Заемщика;

- мониторинг кредитных рисков, в том числе, сумма которых превышает пять процентов от собственного капитала Банка, включая балансовые и внебалансовые операции.

Полученная при проведении мониторинга информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной Заемщиком при получении займа. Результаты мониторинга предоставляются на рассмотрение Кредитных комитетов. По результатам рассмотрения устанавливается очередность мониторинга, его периодичность, а также статус Заемщика (стандартный, тревожный или проблемный).

При смене статуса Заемщика, его досье передается в соответствующее ответственное подразделение Банка согласно внутренним документам, регламентирующим работу с такими Заемщиками.

Банк выделяет несколько статусов Заемщика с целью их классификации и проведения соответствующих мероприятий по управлению классифицированными Заемщиками.

При работе с классифицированными займами Банк предпринимает надлежащие меры, оказывает консультационные услуги с целью оздоровления ситуации по каждому Заемщику. Методы и процедуры работы с классифицированными Заемщиками определяются внутренними документами Банка, регламентирующими работу с такими Заемщиками.

В случае невозможности исправить ухудшающуюся ситуацию с выданными займами и наступления срока погашения займа, Банк обращает взыскание на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, внутренними документами Банка и соглашениями/договорами с Заемщиками/залогодателями.

На требования Банка к Заемщикам по надлежащему исполнению кредитных соглашений/договоров сроки претензионной и исковой давности не распространяются.

Подготовленные договоры в обязательном порядке на каждой страниц визируются кредитным менеджером, что свидетельствует о соответствии подготовленных договоров утвержденным типовым формам и условиям финансирования, утвержденным решением Кредитного комитета.

В случае, когда уполномоченным органом Банка утверждаются условия финансирования, которые влекут изменение типовых форм договоров финансирования/обеспечения, подготовку договоров осуществляет Юридическая служба. При этом договоры, подготовленные Юридической службой, дополнительно на каждой странице визируются юристом.

Виза юриста свидетельствует о наличии и надлежащем оформлении всех правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов и согласий на предмет залога.

Договоры обеспечения по микро-займам в обязательном порядке на каждой странице визируются юристом.

Кредитный менеджер подписывает договоры финансирования/обеспечения у Заемщика/ Залогодателей/Гарантов, и который должен осуществить сличение подписей Заемщика/Залогодателей/Гарантов с образцами, содержащимися в карточке с образцами подписей (при наличии) и/или удостоверении личности, с проставлением на договорах соответствующей отметки «подписи сверены».

После этого, передает подписанные договоры на подпись директору филиала, действующему от имени Банка на основании доверенности, либо лицу, его замещающему, уполномоченному соответствующей доверенностью на подписание договоров.

После подписания сторонами (Заемщиком, Залогодателем/Гарантом и Банком) договора обеспечения и проставления печатей отдает оригиналы Заемщику для регистрации в соответствующих регистрирующих органах при необходимости (Центр по недвижимости, Управление Дорожной Полиции и т.д.).

2.4 Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности в Народном Банке используются методы, основанные на расчетах финансовых коэффициентов, и методы, основанные на расчете денежного потока.

Расчет финансовых коэффициентов используется при рассмотрении заявки на кредит от субъектов малого и среднего бизнеса, расчет денежного потока применяется в основном к клиентам, обслуживаемым по карточкам Народного Банка, т.е. при оформлении кредита проверяется движение денежных средств по карточке.

Также при оформлении кредита по «зарплатному проекту» кредитный менеджер на основании движения денежных средств по карточке определяет лимит кредита, и что сумма взноса не должна превышать 50% от суммы заработной платы.

При оформлении кредита субъектами малого бизнеса предоставляется информация и финансовые данные, на основании которых кредитный менеджер анализирует всю деятельность и результативность проекта и делает расчеты финансовых коэффициентов, составляет баланс и отчет о прибылях и убытках, в котором просчитывает получение чистой прибыли и возможность клиента оплачивать кредит. При этом совокупная сумма взносов по кредиту не должна превышать 70% от чистой прибыли.

При оформлении ипотеки от клиента требуется в обязательном порядке справка с места работы и справка о заработной плате, которые являются подтверждением кредитоспособности клиента.

С целью определения соответствия Заемщика установленным Банком требованиям к качеству предоставляемых займов, а также стратегическим целям развития, Банк проводит экспертизу заявки и проекта Заемщика. Экспертиза проводится с учетом целевой группы Заемщика, а также программ кредитования, в рамках которых предполагается предоставление займа.

Целью проведения всесторонней экспертизы заявки и проекта является:

- анализ и оценка финансового состояния Заемщика;

- анализ и оценка консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- анализ и оценка правоспособности и гражданской состоятельности Заемщика;

- анализ и оценка аспектов, относящихся к определению опыта и компетенции Заемщика на данном рынке, его репутации, кредитной истории;

- анализ и оценка предоставляемого обеспечения;

- анализ и оценка платежеспособности Заемщика, актуальности, прибыльности и рисков проекта;

- установление параметров и периодичности проверки использования займа Заемщиком;

- выявление и оценка источников погашения по рассматриваемому проекту;

- анализ взаимоотношений Банка и Клиента, включая анализ уровня доходов Банка, получаемых в результате предоставления Заемщику полного

спектра услуг Банка, оценка перспектив развития таких отношений;

- присвоение рейтинга/ скоринга Заемщику.

Основной целью экспертизы, проводимой службами, является выявление кредитного риска проекта. Кредитный риск не может измеряться и контролироваться изолированно от других рисков, таких как:

- риск, связанный с правоспособностью Клиента;

- риск, связанный со способом обеспечения исполнения обязательств;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7