Анализ динамики производительности труда на примере ОАО «Русский строительный альянс». Диплом.

+-----------------------------------------------------------------+

Рис. 2.4. Динамика изменения численности работников и рабочих ОАО «Русский

строительный альянс» за 2001 - 2004 гг. (чел.)

Численность

1 человека (0,1%), численность рабочих не изменилась.

Динамика изменения прибыли ОАО «Русский строительный альянс» за 2001 -

2004 гг. (тыс. руб.) представлена на рис.2.5.

+-----------------------------------------------------------------------+

| 0x08 graphic | | | | |

| Планируемая прибыль | | | | |

|---------------------+------------+------------+-----------+-----------|

| 0x08 graphic | | | | |

| Фактическая прибыль | | | | |

+-----------------------------------------------------------------------+

Рис. 2.5. Динамика изменения прибыли

ОАО «Русский строительный альянс» за 2001 - 2004 гг. (тыс. руб.)

Анализ показал, что на протяжении двух лет (2002 - 2003 г.) прибыль

возросла. В 2002 году прибыль

строительный альянс» показал, что ОАО нуждается в выявлении резервов по

повышению эффективности хозяйственной деятельности.

2.3 Анализ динамики производительности труда

Выполнение плана по производительности труда в 2004 г. для анализируемого

предприятия

с предыдущим годом составляет 0,08% (1300 - 1301 = - 1; 1 / 1301 * 100).

Таблица 2.4

Выполнение плана по производительности труда

ОАО «Русский строительный альянс» в 2004 г

+------------------------------------------------------------------------+

| | | | В процентах к | |

| Показатели | 2004 | 2003 |---------------+---------------|

| | г. | г. | | || плану | 2003 |

| | | | | || | г. |

|--------------------------+------+------| | ||-------+------|

| Объем СМР по сметной | | | | || | |

| стоимости, тыс. руб. | | | | || | |

|--------------------------+------+------| | ||-------+------|

| Среднесписочная | | | | || | |

| численность работников, | | | | || | |

| занятых на СМР и в | | | | || | |

| подсобных хозяйствах, | | | | || | |

| чел | | | | || | |

| | | | | || | |

| В т. ч. рабочих | | | | || | |

|--------------------------+------+------| | ||-------+------|

| Выработка на 1 рабочего | | | | || | |

| по сметной стоимости, | | | | || | |

| руб. | | | | || | |

| | | | | || | |

| на 1 рабочего | | | | || | |

+------------------------------------------------------------------------+

Снижение выработки одного работника в плане по сравнению с предыдущим

годом составляет 0,1 руб. (140,6 - 140,7 руб.)

Объем работ, невыполненный за счет снижения выработки, определяется в

сумме 130,1

План по выработке в расчете на одного работающего выполнен на 99,6% (140)

140,6 * 100 и одного рабочего - 99,4%. По сравнению с предыдущим годом

фактическая выработка всех работающих составила 99,5% и рабочих - 99,4%.

План по выработке не выполнен всеми работающими на 0,4% и рабочими - на

0,6%. Разрыв в показателях уровня производительности труда на 0,2%

объясняется увеличением веса рабочих в общей численности с 89,16% по плану

(1160 / 1301 * 100) до 89,23% (1160 / 1300 * 100).

ОАО «

, т. е. количественное соотношение между различными их видами покажем в

табл. 2.5

Таблица 2.5

Влияние изменения структуры выполненных работ

ОАО «Русский строительный альянс» в 2004 г.

+------------------------------------------------------------------------+

| | | Сметная | Затраты | |

| | Выполненный | стоимость, | труда, | |

| | объем работ | тыс. руб. | | |

| Наименование работ | | | чел.-дн. | |

| |-------------+-------------+-------------+------|

| | | План | 2004 | план | 2004 | план | 2004 |

| | | | г. | | г. | | г. |

|-----------------------| |---------+------+------+------+------+------|

| Кирпичная кладка | | | | | | | |

|-----------------------| |---------+------+------+------+------+------|

| Монтаж ж/б | | | | | | | |

| конструкций | | | | | | | |

|-----------------------| |---------+------+------+------+------+------|

| Штукатурные работы | | | | | | | |

|-----------------------| |---------+------+------+------+------+------|

| ИТОГО | | | | | | | |

+------------------------------------------------------------------------+

На основании этих данных исчисляем выработку на один человеко-день как в

целом, так и по каждому виду работ в отдельности (табл. 2.6.)

Таблица 2.6

Выработка ОАО «Русский строительный альянс» по видам работ

в 2004 г.

+------------------------------------------------------------------------+

| Наименование | Выработка по | Выработка фактическая, | В % к плану |

| работ | плану, руб. | руб. | |

|------------------+--------------+------------------------+-------------|

| Кирпичная кладка | | | |

|------------------+--------------+------------------------+-------------|

| Монтаж ж/б | | | |

| конструкций | | | |

|------------------+--------------+------------------------+-------------|

| Штукатурные | | | |

| работы | | | |

|------------------+--------------+------------------------+-------------|

| Итого | | | |

+------------------------------------------------------------------------+

Из расчета видно, что в целом производительность труда по сравнению с

планом

общее перевыполнение плана по производительности труда при невыполнении

его по отдельный видам работ.

2.4 Анализ использования рабочего времени

Для определения количества выходов на работу в среднем на одного рабочего

в год составляется «Баланс рабочего времени»

Годовой баланс рабочего времени (в расчете на одного рабочего)

ОАО «Русский строительный альянс» в 2003-2004 г.г.

Таблица 2.7

+------------------------------------------------------------------------+

| | 2003 год | 2004 год | |

| |-------------+---------------------------+--------------|

| Показатели || | % к | | % к |

| || Количество | номинальному | Количество | номинальному |

| || | раб. времени | | раб. времени |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| Общее || | | | |

| количество || | | | |

| календарных || | | | |

| дней в году || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| Количество || | | | |

| выходных и || | | | |

| праздничных || | | | |

| дней при || | | | |

| пятидневной || | | | |

| рабочей || | | | |

| неделе || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| Количество || | | | |

| календарных || | | | |

| рабочих дней || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| Среднее || | | | |

| количество || | | | |

| невыходов на || | | | |

| одного || | | | |

| рабочего в || | | | |

| год, в том || | | | |

| числе || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| - в очередных || | | | |

| отпусках || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| - по другим || | | | |

| уважительным || | | | |

| причинам || | | | |

| (болезнь, || | | | |

| выполнение || | | | |

| общественных || | | | |

| обязанностей || | | | |

| и др.) || | | | |

|---------------||------------+--------------+------------+--------------|

| Среднее || | | | |

| количество || | | | |

| выходов на || | | | |

| одного || | | | |

| рабочего в || | | | |

| год, в т. ч. || | | | |

| по кварталам || | | | |

| || | | | |

| I квартал || | | | |

| || | | | |

| II квартал || | | | |

| || | | | |

| III квартал || | | | |

| || | | | |

| IV квартал || | | | |

+------------------------------------------------------------------------+

Для дальнейших расчетов показателей, а именно для определения

среднедневной и среднечасовой выработки (табл.2.8), используем данные

табл. 2.7.

Таблица 2.8

Расчет среднедневной и среднечасовой выработки рабочих

ОАО «Русский строительный альянс»

+------------------------------------------------------------------------+

| Показатели | План | 2004 г | В % к плану |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Среднегодовая выработка, тыс. руб. | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Среднедневная выработка, руб. | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Среднечасовая выработка, руб. | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Средняя продолжительность рабочего дня, | | | |

| ч | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Количество часов работы одного рабочего | | | |

| в течение года, чел.-час. | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Отработано всеми рабочими, чел-дней. | | | |

|------------------------------------------+------+--------+-------------|

| Число рабочих дней на одного рабочего, | | | |

| дн. | | | |

+------------------------------------------------------------------------+

На основании произведенных данных исчисляем среднедневную и среднечасовую

выработку рабочих, а также другие показатели, необходимые для

характеристики производительности труда, а также ее влияние на выполнение

плана.

Анализируя данные, можно сделать вывод о наличии сверхплановых потерь

рабочего времени, как целодневных, составляющих в среднем на одного

«Русский строительный альянс» на невыполнение плана по объему работ на 900

тыс. руб. (182 900 - 182 000) тыс. руб., оказали влияние следующие

факторы, а именно:

Изменение среднегодовой выработки: - 0,77586 * 1160 = - 900 (тыс. руб.)

Итого: - 900 (тыс. руб.)

На сумму 900 тыс. руб. оказали влияние следующие факторы, а именно:

работ оказали влияние следующие факторы, а именно изменение (тыс. руб.):

количества рабочих дней - 3942

продолжительности рабочего дня - 3398

среднечасовой выработки + 6440

Итого: - 900

В приведенных расчетах не учтены структурные сдвиги в фактически

выполненном объеме работ по смежной стоимости по сравнению с

предусмотренным планом, а также непроизводительные затраты рабочего

времени. В результате структурных сдвигов выполненных объемов работ

выполнение плана строительного производства увеличилось на 3360 тыс. руб.,

на брак и переделки, уменьшивших объем работ на 2753 тыс. руб., затрачено

32000 чел./часов (2753/ 86,03 - среднечасовая выработка по плану).

Для определения действительной среднечасовой выработки рабочего необходимо

исключить: влияние структурных сдвигов в объеме выполненных строительно

Теперь рассчитаем сумму среднечасовой выработки на составные части (табл.

2.9).

Таблица 2.9

Факторы, влияющие на изменение среднечасовой выработки рабочих

ОАО «Русский строительный альянс»

+------------------------------------------------------------------------+

| Факторы | Сумма, тыс. руб. |

|-----------------------------------------------------+------------------|

| Структурные сдвиги | |

|-----------------------------------------------------+------------------|

| Непроизводительные затраты рабочего времени | |

|-----------------------------------------------------+------------------|

| Среднечасовая действительная выработка [(88,8 - | |

| 86,03) = + 2,77; | |

| | |

| + 2,77 * 1759,25 * 1160 = +5653 | |

|-----------------------------------------------------+------------------|

| Итого: | |

+------------------------------------------------------------------------+

Обобщим результаты анализа и подсчитаем величину факторов, оказавших

влияние на выполнение плана строительного производства по смежной

стоимости (табл. 2.10.)

Таблица 2.10

Факторы, влияющие на выполнение плана по объему строительно-монтажных

работ ОАО «Русский строительный альянс»

+------------------------------------------------------------------------+

| | Сумма (+ увеличение, - |

| Факторы | уменьшение по сметной стоимости, |

| | тыс. руб. |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| Потери рабочего времени: | |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| - целодневные | |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| - внутрисменные | |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| Структурные сдвиги | + 3360 |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| Непроизводительные затраты рабочего | - 2753 |

| времени | |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| Повышение производительности труда | |

|-------------------------------------+----------------------------------|

| Итого: | - 900 |

+------------------------------------------------------------------------+

2.5 Анализ фонда оплаты труда по численности

Анализ фонда оплаты труда по численности включает в себя:

* анализ численности рабочих и фонд их заработанной платы;

* анализ численности и фонд заработной платы ИТР, служащих, младшего

обслуживающего персонала и работников охраны.

Затраты

, составили 33 054 тыс. руб., в т. ч. фонд оплаты труда по основным СМР -

25 517 тыс. руб., фонд оплаты труда рабочим, занятым в подсобном

производстве - 484 тыс. руб.

Таблица 2.11

Затраты труда и заработанной платы рабочих

(строительно-монтажные работы и подсобные производства)

+------------------------------------------------------------------------+

| Виды работ | Затраты труда, | Заработанная |

| | чел. дн. | плата, тыс. руб. |

|------------------------------------+----------------+------------------|

| 1.Строительно-монтажные работы: | | |

| | | |

| * основные СМР | | |

| | | |

| * дополнительные затраты труда и | | |

| заработанной платы, связанные | | |

| с производством работ в зимних | | |

| условиях | | |

| | | |

| * сокращение затрат труда за | | |

| счет перевыполнения норм | | |

| выработки | | |

|------------------------------------+----------------+------------------|

| Итого: | | |

|------------------------------------+----------------+------------------|

| 2. Прочие, затраты труда и | | |

| зарплаты (услуги субподрядным | | |

| организациям, обслуживающие | | |

| строительн. машин., прочие | | |

| неучтенные работы) | | |

|------------------------------------+----------------+------------------|

| Итого по основным СМР и прочим | | |

| затратам | | |

|------------------------------------+----------------+------------------|

| 3. Дополнительная заработанная | | |

| плата рабочих (доплата бригадирам, | | |

| прочие виды дополнительной | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4