Расчет экономических показателей АТП

|14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб. |1035,86 |

1.5.3 Автомобильное топливо

Для бортовых автомобилей: Qат = Lобщ • НL/100 + Р •Нтр/100,

где НL-норма расхода топлива на 100км [1,стр 230]

Нтр- норма расхода топлива на 100ткм [1, стр230]

1) Qат=2095,015*27/100+10695*2/100 = 779,5

Qат=779,5тыс.л.

2) Дополнительный расход топлива в зимний период

Qат зим=0,042• Qат

Qат зим=0,042• 779,5 = 32,7

Qат зим=32,7 тыс.л.

3) Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы

Qат вн=0,005•(Qат +Qат зим)

Qат вн=0,005•(779,5+32,7) = 4

Qат вн=4 тыс.л.

4) Общий расход топлива

Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн

Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2

Qат общ=816,2тыс.л.

5) Расходы на топливо

Цена одного литра дизельного топлива – 2 руб.

Стопл=2*816,2=1632,4 тыс. руб.

Таблица 5-Расчёт в потребности в топливе

|Показатели |Единицы |Значение |

| |измерения |показателя |

|1. Марка топлива | |Дизельное |

|2. Общий пробег |тыс. км |2095,015 |

|3. Объём транспортной работы |тыс. ткм |10965 |

|4. Количество ездок с грузом |ед. | |

|5. Линейная норма расходов топлива на | | |

|100 км |л. |27 |

|пробега | | |

|6. Линейная норма расходов топлива на | | |

|100 ткм |л. |2 |

|транспортной работы | | |

| | | |

|Итого нормативный расход топлива на пере-| |779500 |

| |л. | |

|Возки | | |

|9. Надбавки при работе в зимнее время |% |4,2 |

|10. Всего нормативный расход топлива на | |812200 |

|пере- |л. | |

|возки | | |

|11. Расход топлива на внутри гаражные | | |

|расходы |л. |4000 |

|и технические надобности | | |

|12. Общий нормативный расход топлива |л. |816200 |

|13. Цена 1 литра (без НДС) |руб. |2 |

|14. Всего затрат на автомобильное топливо|тыс. руб. |1632,4 |

1.5.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм.м=0,2• Стопл

Ссм.м=0,2• 1632,4 = 326,48

Ссм.м=326,48 тыс. руб.

1.5.5 Затраты на восстановление износа и ремонт автошин

Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),

где Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;

Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на

1000 км пробега.

Нш=1,49 [1, стр235 ;6стр. 79]

Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 167,6

Сш=167,6 тыс. руб.

Таблица 6-Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

|Марка |Средне|Общий |Потребн|Разме|Норма |Цена |Сумма |

|автомоб|списоч|пробег|ое |р и |затрат |комплек|затрат,|

|иля |ное |, |число |тип |на один|та, |тыс.руб|

| |количе|тыс.км|комплек|шины |комплек|тыс.руб|. |

| |ство | |тов шин| |т 1000 |. | |

| |автомо| |на один| |км | | |

| |билей | |автомоб| |пробега| | |

| | | |иль | |, % | | |

|КамАЗ | | | |Диаг.| | | |

|5320 |51,3 |2095 |10 | |1,49 |800 |167,6 |

| | | | |260- | | | |

| | | | |508 | | | |

1.5.6 Затраты на ТО и ТР подвижного состава

ФОТ ремонтных рабочих:

Срем = Счас • Тобщ,

где Тобщ - общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

Счас – средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом

разрядов, руб.

Счас ремонтного рабочего примем 3 рубля.

Тобщ=Фрем•Чрем•Крем,

где Фрем – годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного

рабочего;

Чрем – численность ремонтных рабочих, чел;

Крем – коэффициент роста производительности труда.

Таблица 7-Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих

|Разряд |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

|Тарифный | | | | | | | | |

|коэффициен|1,0 |1,07 |1,20 |1,35 |1,53 |1,80 |1,89 |2,01 |

|т | | | | | | | | |

|Количество| | | | | | | | |

|рабочих |1 |2 |4 |5 |7 |6 |1 |1 |

Средний тарифный коэффициент = 1,44

Тобщ=1665,5•15•1 = 24975

Тобщ=24975 чел.-час

Срем=3*24975 *1,44= 107,892

Срем=107,892 тыс. руб.

Доплаты: Д=0,08• Срем

Д=0,08•107,892 = 8,631

Д=8,631 тыс. руб.

Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной

ставки за отработанное время

П=0,1• Срем

П=0,1•107,892 = 10,789

П=10,789 тыс. руб.

Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных

надбавок

Срем осн=1,5•( Срем+ДП)

Срем осн=1,5•(107,892+8,631+ 10,789 ) = 190,968

Срем осн=190,968 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата

Сдоп=0,08• Срем осн

Сдоп=0,08•190,968 = 15,27

Сдоп=15,27 тыс.руб.

ФОТрем= Срем осн+ Сдоп

ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238

ФОТрем=206,238 тыс.руб.

ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тыс. руб

ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ( ЗП срг1пвр = 3 ( 10,96 = 32,88 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-

вспомогательных рабочих:

Осн = (206,238+32,88)*0,39 = 93,2

Осн = 93,2 тыс.руб.

Таблица 8-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

|Наименование показателя |Значение |

| |показателя|

|1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час |24,975 |

|2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, |3 |

|руб. | |

|3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих |4,5 |

|4. Средний тарифный коэффициент |1,44 |

|5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб. |4,32 |

|6. Тарифная часть основного фонда заработной |107,892 |

|платы,тыс. руб. | |

|7. Доплаты, тыс. руб. |8,631 |

|8. Премии, тыс. руб. |10,789 |

|9. Итого основной фонд заработной платы, руб. |127,312 |

|10.Основной фонд заработной платы с учётом районного| |

|ко- |190,968 |

|эффициента и северных надбавок, тыс.руб. | |

|11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб. |15,27 |

|12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб. |206,238 |

Затраты на запасные части и материалы

Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]

Нмат = 9 руб. [1, стр259]

Сзч мат=[(7,89+9)*6*2095015]/1000=212,28

Сзч мат =212,28 тыс. руб.

Таблица 9-Расчёт затрат на запчасти и материалы

|Марка |Общий |Норма затрат с |Сумма затрат, |Общая |

|автомо|пробег,|учетом индекса |тыс.руб. |сумма |

|биля |тыс.км |цен, тыс.руб. | |затрат, |

| | | | |тыс.руб.|

| | |материал|Запасные|материал|Запасные| |

| | |ы |части |ы |части | |

|КаМАЗ5| | | | | | |

|320 |2095,01|54 |47,34 |113,11 |99,17 |212,28 |

| |5 | | | | | |

1.5.7 Амортизационные отчисления на полное восстановление

подвижного состава

АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]

где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на

полное восстановление

Нпв=0,37% [4,стр.8]

АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422,4

АОпс =2422,4 тыс. руб.

1.5.8 Накладные расходы

1.5.8.1 ФОТ служащих

Численность руководителей 2 человек

Месячный оклад руководителя примем 1,5 тыс. руб.

Численность специалистов 4 человека

Месячный оклад специалистов примем 1,3 тыс.руб.

Численность служащих 5 человек

Месячный оклад служащих 1,1 тыс.руб.

итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4

ФОТслуж=164,4тыс.руб

Надбавки 10% от тарифной части:

Н =164,4*0,1 =16,44

Н =16,44 тыс. руб.

Доплата 10% от тарифной части:

Д =164,4*0,1 =16,44

Д =16,44 тыс. руб.

Премии 20% от тарифной части:

П =164,4*0,2 =32,88

П =32,88 тыс.руб.

Основной фонд заработной платы служащих

Сслуж =ФОТслуж +НДП

Сслуж=164,4+65,76 =230,16

Сслуж =230,16 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента

С =Сслуж *1,5

С =230,16*1,5 =345,24

С =345,4 тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы служащих

Сдоп =0,08*С

Сдоп =0,08*345,24 =27,6

Сдоп =27,6 тыс. руб.

Основной фонд оплаты труда служещих

ФОТслуж =С+Сдоп

ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84

ФОТслуж =372,84 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

1)Отчисление на социальное страхование:

Осс =0,054*ФОТслуж

Осс =0,054*372,84 =20,1

Осс =20,1тыс. руб.

2)Отчисление в пенсионный фонд:

Опф =0,28*ФОТслуж

Опф =0,28* 372,84=104,39

Опф =104,39 тыс.руб.

3)Отчисление в фонд занятости :

Офз =0,2*ФОТслуж

Офз =0,2*372,84 =7,46

Офз =7,46 тыс.руб.

4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:

Офс =0,036*ФОТслуж

Офс =0,036*372,84 =13,4

Офс =13,4 тыс.руб.

Общая сумма отчислений в государственный бюджет:

Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс

Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35

Огос. бюд =145,35 тыс.руб.

Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих

|Наименование показателя |Значение |

| |показателя |

|1. Численность руководителей, чел |2 |

|2. Средний оклад руководителей, тыс. руб |1,5 |

|3. Численность специалистов, чел |4 |

|4. Средний оклад специалистов, тыс. руб |1,3 |

|5. Численность других служащих(технических исполнителей) |5 |

|6. Средний оклад других служащих, тыс. руб |1,1 |

|7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, |164,4 |

|тыс. руб | |

|8. Надбавки, тыс. руб |16,44 |

|9. Доплаты, тыс. руб |16,44 |

|10. Премии, тыс. руб |32,88 |

|11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб |230,16 |

|12. Основной фонд заработной платы с учётом районного |345,24 |

|коэффициента, тыс. Руб | |

|13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб |27,6 |

|14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб |372,84 |

Таблица 11-План по труду и кадрам

|Категории |Численность, |Фонд оплаты труда ,|Среднемесячная|

|персонала |чел. | |зар.плата, |

| | |тыс.руб |т.руб |

|Водители |61 |1035,86 |16,98 |

|Ремонтные рабочие |15 |206,238 |13,7 |

|Подсобно- |3 |32,88 |10,96 |

|вспомога- | | | |

|тельные рабочие | | | |

|Служащие |11 |372,84 |37,28 |

|Всего работающие |90 | 1647,818 |18,5 |

1.5.8.2 Амортизационные отчисления на полное восстановления

производственной технической базы и нематериальных активов

АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24

АО птб =557,24 тыс. руб.

1.5.8.3 Земельный налог

Нзем = Снал. ( П

Снал.- ставка налога = 0,5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.

1.5.8.4 Налог с владельцев автотранспортных средств

Нвлад. = 0,6 ( ММОТ ( Nл.с. ( Асс,

ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб.

Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.

Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91

Нвлад.=56,91 тыс.руб.

1.5.8.5 Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу

Нвыб. = Снал ( Qат

Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66

Нвыб.=3,66 тыс.руб.

1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств

Нпр=Снал*Спр.*Nвв,

Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года

Нпр = 0,2*250*5=250

Нпр = 250 тыс.руб

7 Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.

7 Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.

7 Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.

Таблица 12 - Калькуляция себестоимости перевозок

|Статьи затрат |Сумма |На 1 |Структура % |

| |затрат, |ткм,руб | |

| |тыс. руб. | | |

| 1. |2. |3. |4. |

|1.Фонд оплаты труда водителей |1035,86 |0,1 |11,3 |

|2.Отчисления на социальные нужды, |403,9 |0,04 |4,4 |

|в том числе : на социальное |55,9 | | |

|страхование |290 | | |

|в Пенсионный фонд, |20,7 | | |

|в Государственный фонд занятности, | | | |

|в фонды обязательного медицинского |37,29 | | |

|страхования |1632,4 |0,15 |17,8 |

|Автомобильное топливо |326,48 |0,03 |3,6 |

|Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы| | | |

| |167,6 |0,02 |1,8 |

|Затраты на восстановление износа и |544,598 |0,05 |5,9 |

|ремонт шин | | | |

|Затраты на ТО и ТР подвижного |239,118 | | |

|состава, |93,2 | | |

|в том числе: фонд оплаты труда |212,28 | | |

| | | | |

|ремонтных рабочих, |2422,4 |0,23 |26,4 |

|отчисления на соц . нужды, |2640,649 |0,25 | |

|затраты на запчасти и материалы |372,84 | |28,8 |

|7.Амортизационные отчисления на |145,35 | | |

|полное |557,4 | | |

|восстановление подвижного состава |43 | | |

|Накладные расходы |13 | | |

|8.1 ФОТ служащих |50 | | |

|8.2.Отчисления на соц/нужды |1227,179 | | |

|8.3 АО на восстановление ПТБ |232,04 | | |

|8.4 Представительские расходы | | | |

|8.5 Затраты на рекламу | | | |

|8.6 Износ по нематериальным активам | | | |

|8.7 Налоги включаемые в себестоимость| | | |

| | | | |

|8.8 Прочие накладные расходы | | | |

|ИТОГО |9173,887 |0,87 |100 |

| | | | |

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их

экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую

группировку в таблице 13.

Таблица 13-Затраты произведенные автотранспортным предприятием

|Экономические элементы |Годовая сумма затрат, тыс.руб.|

|1.Материальные затраты |2338,76 |

|2.Затраты на оплату труда |1647,818 |

|3.Отчисления на социальные нужды|642,45 |

| |2979,64 |

|4.Амортизация основных фондов |1565,219 |

|5.Прочие затраты |9173,887 |

|Итого | |

Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также

делить на три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные),

затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные

переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и

результаты представляем по форме таблицы 14.

Таблица 14 -Частные измерители затрат

|Группы статей затрат|Сумма, |Затраты на единицу, |

| |тыс. руб. |руб. |

|******************** | |1 |1 |1 км |1 |

| | |руб. |ткм | |авт-ч|

| | |Доход| | | |

| | |а | | | |

|1. Фонд оплаты труда |1439,76 |0,13 |0,14| | |

|водителей с | | | | | |

|отчисления- | | | | | |

|ями на соц.нужды | | | | | |

|2.Переменные затраты |5093,478 |0,47 |0,48|2,4 | |

|3. Условно-постоянные|2640,649 |0,25 |0,25| |25,98|

|затраты | | | | | |

|Итого |9173,887 |0,85 |0,87| | |

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по

группе переменных и постоянных расходов по формуле:

Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега

автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля,

руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887

Собщ = 9173,887 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173,887/10718,232 =0,87

Sткм=0,87 руб.

Затраты на один рубль дохода :

З = Собщ / Dпер

З =9173,887/10718,232=0,85

З=0,85 руб.

1.6.Финансовые результаты работы АТП

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях,

связанных

с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной

продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за

выполнение

услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на

основе

тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за

минусом

НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по

перевозке

грузов.

1.6.1 Выручка

Определяется по формуле :

Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где - tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

Iц- индекс цен=7,3;

k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

kр- районный коэффициент =1.3.

Впер = 972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)

Dпер = Впер/0,8

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

Dпер=10718,232 тыс.руб.

Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

|Показатели |Единицы измерения |Величина показателя |

|1 Вид груза |--- |Фанера |

|2 Класс груза |--- |1 |

|3 Расстояние перевозки |км |11 |

|4 Объем перевозки |тыс т |972,265 |

|5 Тариф |руб |1,21 |

|6 Сумма оплаты по |тыс руб |8587,7 |

|тарифу | | |

|7 Надбавки(скидки) |тыс руб |нет |

|8 Районная надбавка |тыс руб |11164 |

|9 Сумма дохода |тыс руб |10718,232 |

|10 Сумма НДС |тыс руб |2678,56 |

|11 Сумма выручки |тыс руб |13397,79 |

1.6.3 Прибыль от реализации

Ппер = Dпер - Собщ

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

Страницы: 1, 2, 3, 4