Страховая деятельность в Российской Федерации

пенсионный фонд. Ежегодный страховой взнос, в среднем, составляет от 500 до

1000 USD и гарантирует Вам страховую защиту в размере 25000 – 50 000 USD и

пожизненную ежемесячную пенсию в размере 100 USD.

Риски перестрахованы в крупнейших западных страховых компаниях.

Таблица 6

Сбор страховой премии ОАО «РОСНО» (местонахождения г. Москва),

регистрационный номер 290

|Место РОСНО по объему собранной|Общий объем страховой премии (тыс. руб.) |

|страховой премии среди | |

|российских страховщиков. | |

| | | | |

| |1998г. |1999г. |2000г. |

|2 (после страховой компании |1 434 208 |4 531 624,3 |1 540 280,6 |

|«Спасские ворота –Л») | | | |

Таблица 7

Сбор страховой премии ОАО «РОСНО» по отраслям страхования

|Показате|1998 г. |Вс|1999г. |Вс|

|ль | |ег| |ег|

| | |о:| |о:|

| |по |по |по |по | |по |по |по |по | |

| |страх.|лич-но|страх |страх.| |страх|лич-ном|страх |страх. | |

| |жизни |му |имущ |ответ-| |. |у страх|имущ |ответ-с| |

| | |страх | |ствен.| |жизни| | |твен. | |

|Общий | | | | |14| | | | |45|

|объем |36796,|879655|337921|179834|34|68315|1520300|325800|2617208|31|

|страхово|2 |,9 |,5 |,7 |20| |,5 |,1 |,7 |62|

|й премии| | | | |8,| | | | |4,|

|(тыс.руб| | | | |3 | | | | |3 |

|.) | | | | | | | | | | |

Таблица 8

Выплаты страхового возмещения ОАО «РОСНО»

|Место |Показатель |1998 г. |1999 г. |I квартал |

|РОСНО по| | | |2000 г. |

|объему | | | | |

|страховы| | | | |

|х выплат| | | | |

|в России| | | | |

| |Общий объем | | | |

| |вып-лаченных |702 438,6 |1 157 380,1 |305 484,6 |

|7 |страхо-вых | | | |

| |возмещений (тыс. | | | |

| |руб.) | | | |

Таблица 9

Выплата страхового возмещения РОСНО по отраслям страхования

|Показате|1998 г. |Вс|1999г. |Вс|

|ль | |ег| |ег|

| | |о:| |о:|

| | | | страх|страх.| |страх| | страх|страх. | |

| |страх.|лич-но|имущ |ответ-| |. |личному|имущ |ответ-с| |

| |жизни |му | |ствен.| |жизни|страх | |твен. | |

| | |страх | | | | | | | | |

|Общий |22732,|634769|40112,|4823 | |35600|1015740|96840 |9200 | |

|объем |8 |,9 |9 | |70|,1 | | | |11|

|выпла-че| | | | |24| | | | |57|

|нных | | | | |38| | | | |38|

|страхо-в| | | | |,6| | | | |0,|

|ых | | | | | | | | | |1 |

|воз-меще| | | | | | | | | | |

|ний | | | | | | | | | | |

|(тыс.руб| | | | | | | | | | |

|.) | | | | | | | | | | |

Таблица 10

Место страховой компании «РОСНО» среди других крупнейших

страховщиков России в 1999году.

| |Место страховой компании |

|Компания | |

| |по объему собранных |по объему выплат |

| |страховых премий |страхового возмещения |

|Спасские ворота - Л |1 |1 |

|РОСНО |2 |7 |

|Промышленная страховая |3 |2 |

|компания | | |

|Спасские ворота |4 |8 |

|Ингосстрах |5 |3 |

|Макс - М |6 |5 |

|РОСНО - МС |7 |6 |

|Военно-страховая компания |8 |10 |

|Интеррос – Согласие |9 |нет данных |

|Ресо-гарантия |10 |14 |

|Континет –полис |11 |12 |

|Макс |12 |9 |

|Кузбасс (Кемерово) |13 |11 |

|Солидарность для жизни |14 |13 |

|Энергогарант |16 |34 |

|Согаз |17 |19 |

|Медстрах |18 |18 |

|АСКО-ВАЗ |19 |15 |

|АСКО - мед |22 |20 |

|Россия |23 |50 |

|Лукойл |26 |нет данных |

3.2. Формирование финансовых результатов страхового общества

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых

выплат страховщики инвестируют страховые резервы, при этом под

инвестиционной деятельностью понимаются вложения средств в объекты

предпринимательской и других видов деятельности в целях получения

прибыли.

Основные принципы инвестирования страховых резервов - это

диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Диверсификация

означает инвестирование широкого круга объектов с целью уменьшения

возможного инвестиционного риска; возвратность – это возврат

инвестированных средств в полном объеме; прибыльность - обязательное

получение дохода от инвестированных средств; а ликвидность - возможность

при необходимости быстрой реализации инвестированных активов при

сохранении их номинальной стоимости для выполнения взятых обязательств по

страховым выплатам.

В соответствии с действующими условиями страховые резервы могут быть

вложены в:

. государственные ценные бумаги-

. ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и

органами местного самоуправления;

. другие ценные бумаги;

. банковские вклады ( депозиты)-

. право собственности на долю участия в уставном капитале-

. недвижимое имущество;

. квартиры;

. валютные ценности;

. денежную наличность.

С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности

активов, покрывающих страховые резервы, установлены нормативы оценки

активов:

. государственные ценные бумаги — 0,875;

. ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и

органов местного самоуправления — 0,500;

. другие ценные бумаги — 0,600;

. банковские вклады ( депозиты ) — 0,550;

. права собственности на долю участия в уставном капитале — 0,125;

. недвижимость — 0,588;

. квартиры — 0,663;

. валютные ценности — 0,525;

. денежные средства, находящиеся на расчетном счете — 0,675.

Степень соответствия инвестиционной деятельности в части размещения

страховых резервов названным принципам и нормативам (СП) определяется по

формуле:

[pic],

где n — количество инвестиционных активов;

[pic] — норматив оценки i-то актива;

[pic] — объем средств страховых резервов, инвестированных в i-й актив;

Р — совокупный объем средств страховых резервов.

Таблица 11

Пороговые и рекомендуемая величина СП

| |Нижняя граница |Рекомендуемая |

| |норматива |величина норматива |

|По страховым резервам, | | |

|сформированным по договорам срочного|0,510 |0,680 |

|страхования жизни | | |

|По страховым резервам, | | |

|сформиро-ванным по видам страхования|0,490 |0,640 |

|иным, чем страхование жизни | | |

Таблица 12

Размещение страховых резервов, сформированных по договорам страхования

жизни.

|Направление вложений |Размещение резервов,|

| |в млн.руб |

|Государственные ценные бумаги |600 |

|Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной |720 |

|власти субъектов РФ | |

|Банковские вклады ( депозиты ) |810 |

|Другие ценные бумаги |105 |

|Права собственности на долю в уставном капитале |18 |

|Недвижимость |250 |

|Квартиры |104 |

|Валютные ценности |120 |

|Расчетный счет |86 |

|Ссуды |- |

|Итого |2813 |

Таблица 13

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам

страхования жизни

| | |Размещение | |

|Направление вложений |Норматив |резервов, |Коэффициент |

| | |млн.руб | |

|1 |2 |3 |4 (rp. 2 ? гр. 3)|

|Государственные ценные |0,875 |600 |525 |

|бумаги ( ? 20 %) | | | |

|Ценные бумаги, |0,5 |720 |360 |

|выпускаемые органами | | | |

|государственной власти | | | |

|субъектов РФ | | | |

|Банковские вклады |0,55 |810 |455,5 |

|(депозиты ) | | | |

|Другие ценные бумаги |0,6 |105 |63 |

|Права собственности на |0,125 |18 |2,25 |

|долю в уставном капитале | | | |

|Недвижимость |0,588 |250 |147 |

|Квартиры |0,663 |104 |54,6 |

|Валютные ценности |0,525 |120 |63 |

|Расчетный счет |0,675 |86 |58,05 |

|Ссуды |0 |- |- |

|Итого | |2813 |1728,4 |

Таблица 14

Размещение страховых резервов, сформированных компанией

по договорам страхования иным, чем страхование жизни.

|Направления вложений |Размещение резервов, |

| |млн.руб. |

|Государственные ценные бумаги (>10 %) |280 |

|Ценные бумаги, выпускаемые органами |140 |

|государственной власти субъектов РФ | |

|Банковские вклады ( депозиты ) |520 |

|Права собственности на долю в уставном |18 |

|капитале | |

|Недвижимость |300 |

|Квартиры |240 |

|Валютные ценности |100 |

|Расчетный счет |95 |

| Итого |1693 |

Таблица 15

Оценка размещения резервов.

|Направления вложений |Норматив |Размещение |Коэффициент |

| | |ре-зервов, | |

| | |млн.руб. | |

|1 |2 |3 |4 (гр.2 ? |

| | | |гр.3) |

|Государственные ценные |0,875 |280 |245 |

|бумаги | | | |

|Ценные бумаги, выпуска-емые|0,5 |140 |70 |

|органами государст-венной | | | |

|власти субъектов РФ | | | |

Продолжение таблицы 15

|1 |2 |3 |4 (гр.2 ? |

| | | |гр.3) |

|Банковские вклады |0,55 |520 |836 |

|(депозиты) | | | |

|Другие ценные бумаги |0,6 |- |- |

|Права собственности на долю|0,125 |18 |2,25 |

|в уставном капитале | | | |

|Недвижимость |0,588 |300 |176,4 |

|Квартиры |0,663 |240 |159,12 |

|Валютные ценности |0,525 |100 |52,5 |

|Расчетный счет |0,675 |95 |64,1 |

|Итого | |1693 |1605,37 |

|Показатель оценки активов |0,948 (1605,37:1693) |

|Доля резервов, |11,58 (280*70:1693) |

|направлен-ных в | |

|государственные ценные | |

|бумаги, % | |

Определение финансовой устойчивости страховщика на примере филиала ОАО

«РОСНО» по г. Пятигорску

Филиал ОАО «Росно» по г. Пятигорску был создан в 1995 году.

Ответственные исполнители: Карташевская Надежда Тимофеевна и Карев Вадим

Васильевич.

Юридический адрес филиала ОАО «РОСНО» г. Пятигорск, ул. Кузнечная –

19, тел. 5-26-36. В последствии офис страховой компании был переведен в

здание администрации г. Пятигорска.

Показатели деятельности данной страховой компании характеризуются

следующими данными:

Таблица 16

Страховые премии и страховые выплаты филиала ОАО «РОСНО»

по г. Пятигорску за ряд лет (тыс. руб.)

|Показатели |1995 |1996 |1997 |1998 |1999 |

|I . Поступление | | | | | |

|страховых платежей | | | | | |

|– всего: |128,2 |240,6 |305,8 |380,6 |550,3 |

|в т.ч | | | | | |

|по имущественному |66,3 |151,6 |185,0 |224,0 |286,2 |

|страхованию | | | | | |

|по личному |45,4 |67,7 |81,9 |105,2 |201,2 |

|страхованию | | | | | |

|страхованию |16,5 |21,3 |38,9 |51,4 |62,9 |

|ответственности | | | | | |

|II. Выплаты | | | | | |

|страхового |32,6 |41,4 |112,6 |228,9 |65,9 |

|возмещения, всего: | | | | | |

|III. Резервные и |83,3 |180,3 |167,6 |113,3 |443,2 |

|запасные фонды | | | | | |

|IV. На ведение дела|12,6 |18,9 |25,6 |38,4 |41,2 |

Расчет коэффициента финансовой устойчивости страховой компании.

По данным бухгалтерской и статистической отчетности затраты на

проведение страхования (ведение дела), а также другие показатели,

характеризующие финансовую устойчивость компании приведены в таблице:

Таблица 17

Исходные данные и расчетные показатели для определения коэффициента

финансовой устойчивости филиала РОСНО по г. Пятигорску

|Показатели |Условные |1998г. |1999г. |Отклоне-|Темп |

| |обозначения |(тыс.руб.)|(тыс.руб.)|ния (± )|роста, |

| | | | | |% |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. Страховые платежи-|[pic] |380,6 |550,3 |+169,7 |144,6 |

|всего: | | | | | |

|2. Выплаты страхового|[pic] |228,9 |65,9 |-163 |28,8 |

|возмещения – всего: | | | | | |

|3. Расходы на ведение|[pic] |38,4 |41,2 |+2,8 |107,3 |

|дела | | | | | |

|4. Резервные и |[pic] |113,3 |443,2 |+329,9 |391,2 |

|запасные фонды | | | | | |

|5. Объекты страхового|[pic] |856 |920 |+64 |107,5 |

|портфеля | | | | | |

|6. Средняя тарифная |[pic] |0,86 |0,90 |+0,04 |104,7 |

|ставка по всему | | | | | |

|страховому портфелю | | | | | |

|(руб.) | | | | | |

|7. Коэффициент |[pic] |1,85 |9,3 |+7,45 |502,7 |

|финансовой | | | | | |

|устойчивости | | | | | |

|7. Коэффициент Ф.В. |[pic] |0,0043 |0,0029 |-0,0014 |70,0 |

|Коньшина | | | | | |

Зная исходные данные, можно определить коэффициент финансовой

устойчивости.

[pic]

[pic]

Коэффициент Ф.В. Коньшина можно определить по формуле:

[pic]

[pic]

Вывод: Коэффициент финансовой устойчивости в 1999 году довольно высокий–

9,3 руб. доходов и запасных фондов приходиться на рубль расходов, а в

1998 году [pic]= 1,85 , что гораздо меньше отчетного года.

Незначительный коэффициент Коньшина свидетельствует об устойчивости

страховой компании и малой вероятности банкротства от недостатка страховых

платежей и резервных фондов.

Заключение.

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что

система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что

потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных

услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную

потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы

отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства

российской экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы

страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно

назвать следующие:

- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий

финансовый потенциал страхователей и др.)

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой

деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного

отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

- политисческие (общеполитическая нестабильность).

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта

иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к

отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования

проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия

иностранного страхового рынка для России, организации института

страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.)

Что касается финансовой устойчивости страховой компании, то в

отчетном году наметилась положительная тенденция, характеризующаяся

увеличением страховых премий и резервных фондов. Если такое положение

сохранится в будущем, то страховой компании не грозит банкротство и она

может возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате

страхователи.

Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно

рекомендовать следующие меры:

. Увеличение страховых тарифов по личному страхованию, т.к. компании

пользуются устаревшими тарифами, рассчитанными несколько лет назад, без

учета инфляции.

. Сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и

бережливости средств по каждой статье сметы расходов.

. Отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную

работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения)

страховых случаев.

. Инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного

валового дохода.

. Увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля и

увеличения страхового портфеля (особенно следует активизировать работу по

обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев

транспортных средств.

Список литературы

1. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в

России. - М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 19994-464с.

2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое

предпринимательство» - СПб, 1995- 44с.

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 1996-192с.

4. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК», 1998

5. Гражданский кодекс ч.I 1995, ч. II 1996

6. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. -

Экономика и жизнь-1993-№2-с.18,19

7. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской

Федерации» 1998г.

8. Маркс К., Энгельс.Ф. соч. т.25 ч.2

9. Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 1993- 145с.

10. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования-М. : ЮКИС, 1992-

248с.

11. Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 1996- 96с.

12. Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред. Л.И.

Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,1996г. -624с.

13. Страховое дело : Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И. - М. Рост,1992г. -

530с.

14. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости

страховщиков. М: Анкил,1992 -103с.

15. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях - М.

Анкил,1995. - с.263

16. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект - М. Финансы и

статистика 1992 -192с.

17. Шиминова М.Я. Основы страхового права России -М.Анкил, 1993-178с.

18. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов-М.Страховой полис ЮНИТИ,

1997г.

19. Экономика страхования и перестрахования - М. Анкил, 19996- 224с.

-----------------------

1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.25, ч.2, с.416

1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.19, с.17

2 См.: Шахов В.В. «Страхование», М., Страховой полис, ЮНИТИ, 19997г. с.6

3 См.: «Страхование от А до Я» / Под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной/

М., ИНФРА-М, 19996, с.16

1 См.: Гомелля В.Б. - Основы страхового дела- Учебно-практическое пособи -

М., МЭСИ, 1999-110с.

1 ВВП -внутренний валовой продукт

1 См.: Российские вести 1993 4 мая № 84

2 См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1994 №26 Ст.2902

-----------------------

Границы страхового рынка

Орган государственного надзора

Государственный страховщик экспортных кредитов

Общества взаимного страхо-вания

Специализированные перестра-ховочные компании

Акционерные страховые компании

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5