Страхование жизни

органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год

взносов по страхованию жизни;

О — остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкупных сумм,

поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на

момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он исчисляется в

установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

/7 — прибыль от фактических выплат в связи с потерей здоровья и

расходов на ведение дела. Если был убыток в указанных случаях, при расчете

резерва взносов он во внимание не принимается.

Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым

результатом проведения страхования жизни.

Резерв взносов по страхованию жизни принципиально отличается от

запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью

гарантировать колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными

бедствиями в отдельные годы. Резерв образуется в связи с долгосрочным

характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок

которых наступит через определенное число лет.

Механизм формирования резерва взносов основан на его принадлежности

страхователям. Поэтому при дожитии до окончания срока страхования или

обусловленного события страховая сумма выплачивается только застрахованному

или лицу, в пользу которого им заключен договор страхования. По каждому

договору страхования происходит постепенное, индивидуальное накопление

будущей страховой суммы. Страхователь может, расторгнув договор до

окончания срока страхования, получить причитающуюся ему выкупную сумму за

счет образовавшегося резерва взносов. Небольшая часть резерва удерживается

в качестве санкции за досрочное расторжение договора. Отсроченное право на

выкупную сумму обосновано стремлением страховщика к обеспечению

стабильности страхового портфеля. Из размера образовавшегося по договору

резерва исходят и при перерасчете взносов, если страхователь изменяет

страховую сумму.

2.4. Определение и выплата страховых сумм по личному страхованию.

2.4.1 Основные факторы, определяющие возможность выплаты страховых

сумм

Личное страхование на современном этапе характеризуется усилением

обратной связи между страхователем и страховыми органами, которая

проявляется прежде всего при выплатах страховых сумм застрахованным и их

семьям. От правильного определения и своевременной выплаты страховой суммы

в значительной мере зависит дальнейшее успешное развитие и широкая

популярность личного страхования.

При выплатах страховых сумм страховые органы выполняют свои договорные

обязательства перед страхователями и застрахованными. Практическая

реализация этих обстоятельств связана с неукоснительным соблюдением условий

того или иного вида личного страхования и тщательным изучением всех

факторов, влияющих на решение вопроса о выплате страховой суммы.

Определяющим фактором, без которого у страхователя или застрахованного

не возникает права на страховую сумму, является факт страхового случая,

происшедшего в период страхования. В соответствии с условиями страхования

страховая сумма выплачивается либо за факт наступления страхового случая,

либо за его оговореннные последствия. Так, например, при страховании на

дожитие и на случай смерти от любой причины основанием для выплаты

страховой суммы является факт дожития застрахованного до окончания срока

страхования жизни или обусловленного события либо факт наступления смерти

страхователя или застрахованного. Если соответствующими документами

установлено наступление указанных страховых случаев, то условие договора о

выплате страховой суммы подлежит соблюдению. Выплата страховой суммы только

за факт наступления страхового случая связана со страховой

ответственностью, не ограниченной какими-либо оговорками.

Если условия страхования жизни предусматривают ограничение страховой

ответственности по случаю смерти, то решается проблема документального

подтверждения факта смерти, ее причины и обстоятельств, при которых она

наступила. При этом получатель страховой суммы должен подтвердить

свидетельством загса только факт и дату ее наступления. Причина и

обстоятельства смерти страхователя или застрахованного устанавливаются

страховой организацией.

Установление причины и обстоятельств, при которых произошел страховой

случай, является вторым фактором, определяющим возможность выплаты

страховой суммы. При ограничении объема страховой ответственности выплата

страховой суммы производится лишь тогда, когда смерть или оговоренная

потеря здоровья от несчастного случая соответствуют перечню страховых

событий, указанных в правилах страхования, то есть перечень оговоренных

нестраховых случаев.

Если прошедший страховой случай соответствует установленному объему

страховой ответственности, то обеспечивается соблюдение третьего фактора,

влияющего на возможность выплаты страховой суммы.

Страховая суммы подлежит выплате, если надень страхового случая

договор страхования состоял в силе. Это четвертый фактор, определяющий

возможность выплаты страховой суммы. Поскольку действие договора связано с

уплатой разового или периодических, месячных взносов, то решение вопроса о

выплате связано с документальным подтверждением уплаты разового или

очередного взноса до наступления смерти.

После того, как страховым органом принято решение о выплате, возникает

вопрос о размере выплаты и о получателе страховой суммы. В этом состоит 5

фактор, влияющий на выплату страховой суммы.

По условиям страхования получателями страховой суммы выступают

страхователь или застрахованный, посмертный получатель, наследники

соответствующих лиц. При выплате требуется документальное подтверждение

права того или иного получателя на страховую сумму.

Таким образом, решение вопроса о выплате страховой суммы связано с

документальным подтверждением указанных факторов, влияющих на возможность

выплаты. Для этого используется методика анализа данных, имеющихся в

представленных документах на выплату.

2.4.2. Необходимые документы

Для получения страховой суммы страхователь застрахованный должен

представить в страховую организацию по месту уплаты последних взносов

страховое свидетельство и заявление о выплате, если в нем содержится

просьба о перечислении денег в сберегательный банк, по месту его работы или

по почте. При выплате страховой суммы по именному чеку на сберегательный

банк заявления не требуется. Если взносы уплачивались наличными по

квитанциям страховому агенту или по расчетной книжке в сберегательный банк,

то представляется квитанция или корешок квитанции расчетной книжки об

уплате последнего взноса.

Основанием для выплаты является также лицевой счет страхователя

установленной формы, отражающий полную уплату причитающихся страховых

взносов. Если бухгалтерский учет автоматизирован, то к лицевому счету

прилагается выписка из лицевого счета, выдаваемая электронно–вычислительной

машиной, в которой приводятся сведения об уплате взносов за весь срок

страхования.

При анализе указанных документов проверяется полнота уплаты всех

взносов, тождественность фамилии, имени и отчества застрахованного во всех

документах, дата окончания срока страхования или дата вступления

застрахованного в брак (по свадебному страхованию). Если будет установлена

недоплата отдельных взносов в пределах последних трех лет, то они подлежат

удержанию из выплачиваемой страховой суммы или пенсии. Излишне уплаченные

взносы возвращаются вместе со страховой суммой.

После принятия решения о выплате составляется расчет на выплату

установленной формы, на основании которого производится непосредственная

выплата денег одним из указанных выше способов.

Выплаты по дожитию, связанные с наступлением благоприятного события в

жизни застрахованного, играют существенную роль в популяризации страхования

жизни. Поэтому своевременная выплата является важным фактором,

способствующим укреплению обратной связи между выплатами страховых сумм и

дальнейшим развитием страхования жизни.

При досрочном расторжении договора страхования жизни с правом

получения выкупной суммы страхователь представляет заявление, страховое

свидетельство, а также квитанцию (корешок квитанции расчетной книжки) об

уплате последнего взноса.

Выплата страховой суммы в связи с наступлением смерти страхователя или

застрахованного обусловлена соответствующим объемом страховой

ответственности по тому или иному виду личного страхования. Чем шире этот

объем, тем проще методика определения и порядок выплаты страховой суммы, и

наоборот.

Получатель страховой суммы должен представить в соответствующую

страховую организацию заявление о выплате, страховое свидетельство,

нотариально заверенную копию свидетельства о смерти, квитанцию об уплате

очередного взноса на день смерти по страхованию жизни, если взносы

уплачивались наличными деньгами. Страховая организация, кроме того,

запрашивает, если это необходимо по условиям страхования, документы судебно-

следственных органов, когда наступление смерти связано с правонарушением, и

приобщает к заявлению получателя имеющиеся страховые документы. По

страхованию работников за счет организаций и обязательному страхованию

пассажиров получатель представляет также акт о несчастном случае. Если

получателями являются законные наследники, они представляют свидетельство о

праве на наследство.

Если смерть связана с сердечно-сосудистым или злокачественным

заболеванием в течение первых шести месяцев смешанного или свадебного

страхования, с самоубийством и другими нестраховыми причинами, то в

зависимости от условий страхования после тщательного анализа

соответствующих документов принимается решение о выплате страховой или

выкупной суммы либо об отказе в выплате.

3.Особенности построения тарифов по страхованию жизни. Понятие об актуарных

расчетах

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие

особенности:

1. Расчеты производятся с использованием демографической статистики

и теории вероятности.

2. При расчетах применяются способы долгосрочных финансовых

исчислений.

3. Тарифные ставки-нетто состоят из нескольких частей, каждая из

которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов

страховой ответственности, включенных в условия страхования.

Сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории

вероятности и долгосрочных финансовых исчислений породило особую отрасль

науки — теорию актуарных расчетов, на основе которой устанавливаются

тарифные ставки и резерв взносов по страхованию жизни. Актуарные расчеты

— это система математических и статистических методов, с помощью которых

определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по

долгосрочному страхованию жизни.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей

должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому

тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов

оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования.

Таким образом, тарифная ставка — это цена услуги, оказываемой

страховщиком населению, т.е. своеобразная цена страховой защиты. От чего

же зависят ее размеры, как установить цену на тот или иной вид

страхования жизни?

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. Она состоит из

нетто-ставки и нагрузки. Задача нетто-ставки — обеспечить выплаты

страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по

договорам страхования. Нагрузка предназначена компенсировать расходы на

ведение страховых операций.

Своеобразие операций страхования жизни проявляется при построении

нетто-ставки. Условия страхования жизни обычно предусматривают выплаты в

связи с дожитием застрахованного до окончания срока действия договора

страхования или в случае его смерти в течение этого срока. Кроме того,

предусматриваются выплаты в связи с потерей здоровья вследствие травмы и

некоторых болезней.

Таким образом, для исчисления объема страхового фонда нужно

располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных

доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько

из них каждый год может умереть, у скольких из них и в какой степени

наступит потеря здоровья. Количество выплат, помноженное на

соответствующие страховые суммы, позволит определить размеры предстоящих

выплат, т.е. появится возможность узнать, в каких размерах нужно будет

аккумулировать страховой фонд.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких

пределах. Она относится к категории случайных величии) численное

значение которых зависит от многих факторов, настолько отдаленных и

сложных, что, казалось бы, их невозможно выявить и изучить. Теория

вероятности и статистика исследуют случайные явления, имеющие массовый

характер, в том числе смертность населения. Установлено, что

демографический процесс смены поколений, выражаемый в изменении уровня

повозрастной смертности, подчинен закону больших чисел, сталь

однообразному в своих проявлениях и столь достоверному в результатах,

что он в состоянии служить основой финансовых расчетов в страховании.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помощью

математических формул зависимость смертности от возраста людей.

Разработана специальная методика составления так называемых таблиц

смертности, где на конкретных цифрах показывается последовательное

изменение смертности вслед за возрастом. Этими таблицами страховые

организации пользуются для расчета тарифов.

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемости и

смертности, при построении тарифов учитывается долгосрочный характер

операций страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на

длительные сроки: 3 и более лет. В течение всего времени их действия

(или в самом начале срока страхования при единовременной уплате)

страховые органы получают взносы. Выплаты же страховых сумм производятся

на протяжении срока страхования или по истечении определенного периода

от начала действия договора, если наступит смерть застрахованного или он

утратит здоровье.

Временно свободные средства, аккумулируемые страховой организацией,

используются как кредитные ресурсы. За пользование ими уплачивается

ссудный процент. Но если при сберегательной операции доход от процентов

присоединяется ко вкладу, то в страховании на сумму этого дохода заранее

уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы страхователя. Для

того чтобы заранее понизить тарифные ставки на тот доход, который будет

складываться в течение ряда лет, используются методы теории долгосрочных

финансовых исчислений.

Брутто-ставка смешанного страхования жизни

Нетто-ставка

Нагрузка

На дожитие На случай смерти

На случай потери здоровья

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей.

Возьмем для примера смешанное страхование жизни. В кем объединяются

несколько видов страхования, которые могли бы быть и самостоятельными:

1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3)

страхование от несчастных случаев. По каждому из них при помощи тарифа

создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном

страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой

части — нагрузки. Структура тарифной ставки, а следовательно, и

страхового фонда представлена на схеме.

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам

страхования жизни.

3.1. Таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей

жизни как основа для построения тарифных ставок

Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие

смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе в

другую возрастную группу. Она имеет следующий вид (см. табл.1).

Представим себе, что в данном году появилось 100 000 новорожденных.

Возраст человека обозначим символом х. Тогда х=0. Число лиц, доживающих

до каждого возраста, принято обозначать символом lx. Таким образом,

число новорожденных lo= 100 000. По таблице можно определить, сколько из

них доживет до каждого конкретного возраста. Так, до 18 лет доживет 97

028 человек, т.е. l18=97 028, до 20 лет—96 773, до 40 лет — 92 246, до

50 лет— 87 064, а до 85 — 18 900 человек.

Из этой же таблицы можно узнать, сколько человек каждый год

умирает. Число лиц, умирающих в течение года, т.е. при переходе от

возраста х к возрасту х + 1 год, обозначим символом dx. Тогда из нашей

совокупности новорожденных до 1 года не доживет 1782 человека (do -

1782), до 19 лет — 121 человек из восемнадцатилетних (d18 - 121), до 41

года не доживет 374 человека 40-летних (d40), а до возраста 86 лет не

доживет 2616 85-летних.

Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть qх

в течении определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х

лет, не дожив до возраста х+1 год, равна qх= dx / lx, то есть частному

от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста.

Например, qо= 0.017 82, q18=0.001 25, q40=0.004 06, а q85=0.138 40. Это

означает, что из 1000 000 18-летних до 19 лет не доживет 125 человек, а

из 100 000 40-летних до 41 годо - 406 человек.

Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с

достаточной степенью уверенности может предположить, что в течении

ближайшего года из числа застрахованных в возрасте 40 лет может умереть

041 %, в возрасте 41 года - 0,43%, в возрасте 50 лет - 0,84 %. В

отдельные годы эти числа могут быть несколько большими или меньшими, но

вероятность отклонений чрезвычайно мала.

Пользуясь таблицей смертности, можно узнать вероятность дожить до

любого интересующего нас возраста. Она обозначается символом px и

равняется 1- qx, то есть на протяжении определенного периода каждый

человек либо доживет, либо не доживет до его окончания поэтому сумма

вероятностей умереть и дожить равна единице, то есть достоверна.

Например, для 40-летнего лица вероятность дожить до 41 года равна p40=1-

0.000406=0.9594.

Таблица смертности может содержать показатели средней

продолжительности жизни (ех) лиц, достигших определенного возраста, при

условии, что повозрастная смертность населения, которая положена в

основу построения таблиц смертности, для всего периода предстоящей жизни

данного поколения останется неизменной. Таблица показывает, сколько лет

в среднем предстоит прожить одному человеку из числа родившихся или из

числа достигших данного возраста.

Основными в таблице смертности являются показатели вероятности

умереть. Их исчисляют на основе данных переписей населения или

наблюдений страхового учреждения.

Таблица 1.

Извлечение из таблицы смертности и средней продолжительности жизни

населения РФ.

|Возраст, лет |Число |Число |Вероятность |Средняя |

|(x) |доживающих до|умирающих при|умереть в |продолжит. |

| |возраста x |переходе от |течении |предстоящей |

| |лет (lx) |возраста х к |предстоящего |жизни (еx) |

| | |возрасту х+1 |года жизни | |

| | |лет (dx) |(qx) | |

|0 |100 000 |1 782 |0.017 82 |69.57 |

|1 |98 218 |185 |0.00188 |69.83 |

|... |... |... |... |... |

|18 |97 028 |121 |0.001 25 |53.59 |

|... |... |... |... |... |

|20 |96 773 |145 |0.00149 |51.73 |

|... |... |... |... |... |

|40 |92 246 |374 |0.004 06 |33.71 |

|41 |91 872 |399 |0.004 34 |32.84 |

|42 |91 473 |427 |0.004 67 |31.98 |

|43 |91 046 |458 |0.005 03 |31.13 |

|44 |90 588 |492 |0.005 43 |30.29 |

|45 |90 096 |528 |0.005 86 |29.45 |

|... |... |... |... |... |

|50 |87 064 |735 |0.008 44 |25.38 |

|... |... |... |... |... |

|60 |77 018 |1 340 |0.017 40 |17.97 |

|... |... |... |... |... |

|85 |18 900 |2 616 |0.138 40 |4.73 |

|... |... |... |... |... |

3.2. Норма процента. Ее математическое выражение и влияние на величину

тарифных ставок

Взносы, аккумулируемые страховщиком, временно используются в хозяйстве

как кредитные ресурсы и приносят определенный доход. Рассмотрим способы,

при помощи которых тарифные ставки заранее занижаются на сумму этого

дохода.

Размер дохода, приносимого за год единицей денежной суммы, называется

нормой процента, или нормой доходности. Обозначают ее символом i. Например,

i=0.03 означает, что каждый рубль дает три копейки годового дохода, а вся

Страницы: 1, 2, 3, 4