Журнал «Справочник экономиста». № 1 за июль 2003 г., № 5 за май 2004 г., № 6 за июнь 2004 г. Москва. ООО «Профессиональное издательство».
Бухгалтерский баланс
на 1 января 2008 г.
|
Коды
|
|
Форма № 1 по ОКУД
|
0710001
|
|
Дата (год, месяц, число)
|
2008
|
01
|
20
|
|
Организация ООО”Стандарт” по ОКПО
|
9240000000
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
|
1650065121
|
|
Вид деятельности производство подшипников по ОКВЭД
|
15.89.1
|
|
Организационно-правовая форма/форма собственности Общество
|
65 16
|
|
с ограниченной ответственностью / частная по ОК ПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения:тыс.руб./млн.руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
|
384/385
|
|
Местонахождение (адрес) г.Набережные Челны пр.Вахитова, дом 6
|
|
Дата утверждения
|
01.20.2008г.
|
|
Дата отправки (принятия)
|
|
|
Актив
|
Код по-
|
На начало
|
На конец отчет-
|
|
|
казателя
|
года
|
ного периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
38
|
30
|
|
Основные средства
|
120
|
504
|
693
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
|
69
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
|
6
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
190
|
542
|
798
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
584
|
828
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211
|
471
|
371
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
213
|
38
|
26
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
75
|
419
|
|
товары отгруженные
|
215
|
|
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
|
12
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
|
|
69
|
84
|
|
ценностям
|
220
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
|
|
|
|
|
ожидаются более чем через 12 месяцев после
|
|
|
|
|
отчетной даты)
|
230
|
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
231
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
|
|
157
|
158
|
|
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
|
|
|
|
|
даты)
|
240
|
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
241
|
138
|
128
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
341
|
227
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
290
|
1151
|
1297
|
|
БАЛАНС
|
300
|
1693
|
2095
|
|
Пассив
|
Код по-
|
На начало
|
На конец отчет-
|
|
|
казателя
|
года
|
ного периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
263
|
263
|
|
Уставный капитал
|
410
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
463
|
463
|
|
Резервный капитал
|
430
|
46
|
46
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии
|
|
|
|
|
с законодательством
|
431
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии
|
|
46
|
46
|
|
с учредительными документами
|
432
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
346
|
602
|
|
Итого по разделу III
|
490
|
1118
|
1374
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
|
25
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
590
|
|
25
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
185
|
106
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
390
|
580
|
|
в том числе:
|
|
226
|
200
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
622
|
85
|
163
|
|
задолженность перед государственными
|
|
14
|
62
|
|
внебюджетными фондами
|
623
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
56
|
144
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
9
|
11
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями)
|
|
|
|
|
по выплате доходов
|
630
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
|
10
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
690
|
575
|
696
|
|
БАЛАНС
|
700
|
1693
|
2095
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей,
|
|
|
|
|
учитываемых на забалансовых счетах
|
|
|
|
|
Арендованные основные средства
|
910
|
|
|
|
в том числе по лизингу
|
911
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на
|
|
|
|
|
ответственное хранение
|
920
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
930
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность
|
|
|
|
|
неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
950
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
960
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
970
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других
|
|
|
|
|
аналогичных объектов
|
980
|
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
990
|
|
|
|
|
№
счета
|
Наименование счета
|
Сальдо на начало года
|
Оборот за январь-декабрь
|
Сальдо на
конец года
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кр
|
|
01
|
Основные средства
|
1519310
|
|
508250
|
219235
|
1808325
|
|
|
02
|
Амортизация
основных средств
|
|
1015035
|
168300
|
268640
|
|
|
|
04
|
Нематериальные активы
|
42500
|
|
30000
|
40100
|
32400
|
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
5000
|
7128
|
5128
|
|
3000
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные
активы
|
|
|
538250
|
538250
|
|
|
|
|
Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
350500
|
350500
|
|
|
|
08-3
|
Строительство объектов
основных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
08-4
|
Приобретение
объектов
основных средств
|
|
|
157750
|
157750
|
|
|
|
08-5
|
Приобретение нематериальных активов
|
|
|
30000
|
30000
|
|
|
|
09
|
Отложенные
налоговые активы
|
|
|
7133
|
955
|
6178
|
|
|
10
|
Материалы
|
416250
|
|
1089700
|
1147825
|
358125
|
|
|
14
|
Резервы под
снижение стоимости материальных ценностей
|
|
|
|
5000
|
|
5000
|
|
15
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
|
1107585
|
1107585
|
|
|
|
16
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
55000
|
|
61500
|
98582
|
17918
|
|
|
19
|
НДС по приобретенным ценностям
|
69340
|
0
|
358205
|
343438
|
84107
|
0
|
|
|
Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
19-1
|
В том числе:
|
|
|
99650
|
99650
|
|
|
|
|
НДС при
приобретение основных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
19-2
|
НДС при приобретение нематериальных активов
|
|
|
6000
|
6000
|
|
|
|
19-3
|
НДС при приобретение материально-производственных запасов
|
69340
|
|
221517
|
227500
|
63357
|
|
|
19-4
|
НДС по потребленным услугам
|
|
|
31038
|
10288
|
20750
|
|
|
20
|
Основное производство
|
37860
|
|
3863711
|
3875121
|
26450
|
|
|
23
|
Вспомагательные производства
|
|
|
277142
|
277142
|
|
|
|
25
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
1220192
|
1220192
|
|
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
315174
|
315174
|
|
|
|
28
|
Брак в
производстве
|
|
|
14575
|
14575
|
|
|
|
40
|
Выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
|
3853046
|
3853046
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
75350
|
|
4142000
|
3797872
|
419478
|
|
|
44
|
Расходы на продажу - Всего:
|
|
|
114400
|
114400
|
|
|
|
|
В том числе коммерческие расходы
|
|
|
114400
|
114400
|
|
|
|
50
|
Касса
|
2575
|
|
1907702
|
1907702
|
2575
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
338150
|
|
6160255
|
6299219
|
199186
|
|
|
55
|
Специальные счета в банках
|
|
|
25000
|
|
25000
|
|
|
№
счета
|
Наименование с
чета
|
Сальдо на начало года
|
Оборот за январь-декабрь
|
Сальдо на
конец года
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
|
|
58
|
Финансовые вложения - Всего
|
|
|
105000
|
35625
|
69375
|
|
|
|
В том числе долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
70000
|
625
|
69375
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками - Всего:
|
0
|
226450
|
2670132
|
2643234
|
|
199552
|
|
|
В том числе:
|
|
226450
|
1998900
|
1972002
|
|
199552
|
|
60-1
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
|
60-2
|
Расчеты по авансам выданным
|
|
|
671232
|
671232
|
|
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками - Всего:
|
138500
|
0
|
7439358
|
7449878
|
127980
|
0
|
|
|
В том числе:
|
138500
|
|
5325400
|
5335920
|
127980
|
|
|
62-1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
|
|
62-2
|
Расчеты по авансам полученным
|
|
|
2113958
|
2113958
|
|
0
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
185000
|
682775
|
603743
|
|
105968
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам - Всего:
|
|
56173
|
1794280
|
1882370
|
0
|
144263
|
|
|
В том числе:
|
|
14305
|
145435
|
139733
|
|
8603
|
|
68-1
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
68-2
|
НДС
|
|
10052
|
944155
|
1002743
|
|
68640
|
|
68-3
|
Налог на доходы физических лиц
|
|
8250
|
177193
|
182456
|
|
13513
|
|
68-4
|
Транспортный налог
|
|
|
6885
|
9180
|
|
2295
|
|
68-5
|
Налог на имущество
|
|
8000
|
30383
|
30743
|
|
8360
|
|
68-6
|
Расчеты по ЕСН
|
|
8273
|
482936
|
517265
|
|
42602
|
|
68-7
|
Налог на рекламу
|
|
|
|
250
|
|
250
|
|
68-8
|
Налог на пользователей автомобильных дорог
|
|
7293
|
7293
|
|
|
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обспечению - Всего:
|
|
13827
|
383458
|
432287
|
0
|
62656
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
69-1-1
|
ЕСН в фонд социального страхования
|
|
2364
|
64087
|
61743
|
|
20
|
|
69-1-2
|
Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
|
1063
|
47065
|
98873
|
|
52871
|
|
69-2-1
|
Взносы по страховой части трудовой пенсии
|
|
6500
|
168636
|
169794
|
|
7658
|
|
69-2-2
|
Взносы по накопительной части трудовой пенсии
|
|
1773
|
45992
|
46308
|
|
2089
|
|
69-3-1
|
ЕСН в федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
118
|
3204
|
3087
|
|
1
|
|
69-3-2
|
ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
2009
|
54474
|
52482
|
|
17
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
84950
|
1942834
|
2020630
|
|
162746
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
3100
|
|
71000
|
69550
|
4550
|
|
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
|
|
41875
|
31875
|
10000
|
|
|
76
|
Расчеты с разными дебеторами и кредиторами - Всего:
|
15000
|
8900
|
576617
|
578867
|
15000
|
11150
|
|
|
В том числе:
|
15000
|
|
256630
|
256630
|
15000
|
|
|
76-1
|
Расчеты с разными дебеторами
|
|
|
|
|
|
|
|
76-2
|
Расчеты с разными кредиторами
|
|
8900
|
319987
|
322237
|
|
11150
|
|
77
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
7137
|
32013
|
|
24876
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
262400
|
|
|
|
262400
|
|
82
|
Резервный капитал
|
|
46350
|
|
|
|
46350
|
|
№ счета
|
Наименование счета
|
Сальдо на начало года
|
Оборот за январь-декабрь
|
Сальдо на конец года
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
462762
|
|
|
|
462762
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - Всего:
|
|
346088
|
125000
|
381211
|
0
|
602299
|
|
84-1
|
В том числе:
|
|
|
|
381211
|
|
381211
|
|
|
Прибыль, подлежащая распределению
|
|
|
|
|
|
|
|
84-2
|
Нераспределенная прибыль в обращении
|
|
125000
|
125000
|
|
|
|
|
84-3
|
Нераспределенная прибыль в использовании
|
|
221088
|
|
|
|
221088
|
|
90
|
Продажи - Всего:
|
|
|
15476858
|
15476858
|
|
|
|
90-1
|
В том числе:
|
|
|
5325400
|
5325400
|
|
|
|
|
Выручка
|
|
|
|
|
|
|
|
90-2
|
Себестоимость продаж
|
|
|
3508918
|
3508918
|
|
|
|
90-3
|
НДС
|
|
|
887566
|
887566
|
|
|
|
90-6
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
315174
|
315174
|
|
|
|
90-7
|
Расходы на продажу
|
|
|
114400
|
114400
|
|
|
|
90-9
|
Прибыль/убыток от продаж
|
|
|
5325400
|
5325400
|
|
|
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
877104
|
877104
|
|
|
|
91-1
|
В том числе:
|
|
|
294155
|
294155
|
|
|
|
|
Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
91-2
|
Прочие расходы
|
|
|
286822
|
286822
|
|
|
|
91-9
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
296127
|
296127
|
|
|
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
|
|
12000
|
500
|
11500
|
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
250
|
10000
|
|
9750
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
|
508647
|
508647
|
|
0
|
|
|
ИТОГО:
|
2712935
|
2712935
|
58483573
|
58483573
|
3218147
|
3218147
|
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
Разница между дебетовым сальдо счета 04 (за вычетом результатов НИОКР, не зарегистрированных компанией или не подлежащих правовой охране) и кредитовым сальдо счета 05 (либо сальдо счета 04, если амортизация по нематериальным активам накапливается также на счете 04)
|
|
Основные средства
|
120
|
Разница между дебетовым остатком счета 01 и кредитовым остатком счета 02 (в части амортизации основных средств, отраженных на счете 01)
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
Сальдо счета 07, 08 (за минусом сумм амортизации по объектам незавершенного строительства на счете 02, а также по субсчетам “Приобретение нематериальных активов” и “Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ” счета 08). Дебетовое сальдо по счету 16 (в части отклонений, относящихся к имуществу, стоимость которого отражена на счете 08)
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
Сальдо счета 03, где учтено имущество,
переданное в лизинг или прокат, уменьшенное на сальдо субсчета «Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование» счета 02
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
Сальдо счета 58, уменьшенное на сальдо счета 59 в части суммы резервов по долгосрочным финансовым вложениям. Остаток по счету 55 субсчет “Депозитные счета” по депозитам на срок более года, если по ним начисляют проценты. Остаток по счету 73 в части процентных займов со сроком возврата, превышающим двенадцать месяцев после отчетной даты
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
Сальдо счета 09
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
Показатели, не указанные в предыдущих строках раздела I «Внеоборотные активы» Бухгалтерского баланса
|
|
Итого по разделу I
|
190
|
Сумма строк: 110 + 120 + 130 + 135 + 140 + 145 + 150
|
|
Запасы
|
210
|
Сумма строк: 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211
|
Сальдо счета 10 плюс остаток по счету 15 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо субсчетов счета 16, по которым отражены отклонения стоимости сырья, материалов и других аналогичных ценностей минус кредитовое сальдо счета 14
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
Сальдо счета 11
|
|
затраты в незавершенном производств
|
213
|
Сумма остатков по счетам 20, 21, 23, 29, 44 (за минусом части коммерческих расходов, относящихся к нереализованной продукции) и 46
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
Сумма остатков по счетам 41 и 43 за минусом сальдо счетов 14 (в части сумм, относящихся к товарам и готовой продукции) и 42 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо субсчетов счета 16 и 15, по которым отражены отклонения стоимости товаров
|
|
товары отгруженные
|
215
|
Сальдо счета 45
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
Сальдо счета 97
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
Остаток по счету 44 (в части коммерческих расходов, относящихся к нереализованной продукции), стоимость материально-производственных ценностей, которые не вошли в предыдущие строки группы статей «Запасы»
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
220
|
Сальдо счета 19
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
Суммы остатков по дебету счетов 62 и 76 по расчетам со сроком более 12 месяцев за минусом кредитового сальдо счета 63 субсчет «Резервы по долгосрочным долгам».
Дебетовое сальдо счета 60 субсчет «Расчеты по авансам, выданным на срок больше года».
Дебетовое сальдо счета 73 субсчет «Расчеты производятся более чем через 12 месяцев» (за исключением сумм займов работникам, по которым предусмотрено начисление процентов).
Дебетовое сальдо счета 58 субсчет “Предоставленные на срок более года займы, по которым не предусмотрено начисление процентов”
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
231
|
Разница между остатками счетов 62, 76 на которых показаны долгосрочные задолженности покупателей и заказчиков, и остатком субсчета счета 63, на котором отражена сумма резерва по таким задолженностям
|
|
Дебиторская задолженность долгосрочная (более чем через 12 месяцев)
|
240
|
Сумма остатков по дебету счетов 62 и 76 субсчета «Расчеты в течение 12 месяцев» за минусом кредитового сальдо счета 63 субсчет «Резервы по краткосрочным долгам».
Дебетовое сальдо счета 76 субсчет «Расчеты с дочерними (зависимыми) обществами в течении 12 месяцев».
Дебетовое сальдо счета 60 субсчет «Расчеты по авансам, выданным на срок меньше года».
Сумма остатков по дебету счета 68 субсчет «Задолженность налоговых органов, погашение которой ожидается в течении 12 месяцев».
Дебетовое сальдо счета 73 субсчет «Расчеты в течении 12 месяцев» (за исключением сумм займов работникам, по которым предусмотрено начисление процентов).
Дебетовое сальдо счета 69.
Дебетовое сальдо счета 71.
Дебетовое сальдо счета 58 субсчет “Предоставленные на срок не более года займы, по которым не предусмотрено начисление процентов”
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
241
|
Разница между остатками счетов 62, 76, на которых показаны краткосрочные задолженности покупателей и заказчиков и остатком субсчета счета 63, на котором отражена сумма резерва по таким задолженностям
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
Сальдо счета 58 по краткосрочным финансовым вложениям за минусом сальдо счета 59 в части созданных по ним резервов.
Остаток счета 55 субсчет «Депозитные счета» по депозитам на срок не более года, если по ним начисляются проценты.
Сальдо счета 73 “Расчеты с персоналом по прочим операциям” в части процентных займов со сроком возврата в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
|
Денежные средства
|
260
|
Сумма остатков по счетам 50, 51, 52, 55 (субсчета «Аккредитивы» и «Чековые книжки», “Депозитные счета”-если по депозитным вкладам не начисляют проценты, 57
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
Показатели не отраженные в предыдущих строках раздела «Оборотные активы» баланса
|
|
Итого по разделу II
|
290
|
Сумма строк: 210 + 220 +230 + 240 +250 +260 +270
|
|
Баланс
|
300
|
Сумма строк 190 +290
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
Сальдо счета 80
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
Сальдо счета 81
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
Сальдо счета 83
|
|
Резервный капитал
|
430
|
Сумма строк 431 и 432
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
Сальдо субсчета счета 82, на котором отражена сумма резерва, созданного в соответствии с законодательством РФ
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
Сальдо субсчета счета 82, где показан размер резерва, созданного в соответствии с учредительными документами
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
Сальдо счета 84
|
|
Итого по разделу III
|
490
|
Сумма строк: 410 + 420 + 430 + 470 за минусом строки 411
|
|
Долгосрочные займы и кредиты
|
510
|
Сальдо счета 67, на котором отражена основная задолженность по краткосрочным кредитам и сумма процентов по ним
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
Сальдо счета 77
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
Долгосрочные пассивы, которые еще не были отражены в разделе «Долгосрочные обязательства»
|
|
Итого по разделу IV
|
590
|
Сумма строк: 510 + 515 + 520
|
|
Краткосрочные займы и кредиты
|
610
|
Сальдо субсчета счета 66, на которых отражена основная задолженность по краткосрочным кредитам и сумма процентов по ним
|
|
Краткосрочная задолженность
|
620
|
Сумма строк 621-625
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
Сумма остатков субсчета счетов 76 и 60, на которых отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
622
|
Кредитовое сальдо счета 70 (за исключением субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям»).
Кредитовый остаток субсчета “Расчеты по депонированным суммам” счета 76
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
Кредитовое сальдо счета 69, за исключением субсчета “Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН”
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
Кредитовое сальдо счета 68.
Кредитовый остаток по счету 69 субсчет “Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН”
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
Кредитовое сальдо субсчета «Расчеты по претензиям» и «Расчеты по имущественному и личному страхованию» счета 76 и кредитовое сальдо счета 71
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
Кредитовое сальдо субсчета «Расчеты по выплате доходов» счета 75 и кредитовое сальдо субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям»»счета 70
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
Сальдо счета 98
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
Сальдо счета 96
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям раздела «Краткосрочные обязательства»
|
|
Итого по разделу V
|
690
|
Сумма строк: 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660
|
|
Баланс
|
700
|
Сумма строк: 490 + 590 + 690
|
|
Арендованные основные средства
|
910
|
Сальдо забалансового счета 001
|
|
В том числе по лизингу
|
911
|
Сальдо субсчета забалансового счета 001, на которых отражена стоимость основных средств, полученных по договору лизинга
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
920
|
Сальдо забалансового счета 002
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
930
|
Сальдо забалансового счета 004
|
|
Строка баланса
|
Код строки
|
Как сформировать показатели для баланса
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
Сальдо забалансового счета 007
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученных
|
950
|
Сальдо забалансового счета 008
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданных
|
960
|
Сальдо забалансового счета 009
|
|
Износ основных средств
|
970
|
Сальдо субсчета забалансового счета 010, где показан размер начисленного износа по объектам жилого фонда
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
980
|
Сальдо субсчета забалансового счета 010, где отражена величина износа объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
990
|
Сальдо забалансового счета, где учитываются нематериальные активы, полученные в пользование
|
|
|
|
|
|
|