|
№ операции
|
содержание операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
|
|
1.
|
Поступила холодильная установка от ОАО "Агат" (по отпускным ценам) без НДС
|
04
|
60
|
720 000
|
|
|
2.
|
НДС по полученной холодильной установке
|
18
|
60
|
129 600
|
|
|
3.
|
Согласно счету-фактуре за перевозку холодильной установки автотранспортной организации начислено (счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»)
|
91
|
76
|
230 000
|
|
|
4.
|
НДС по транспортным услугам
|
18
|
76
|
41 400
|
|
|
5.
|
Перечислена с расчетного счета в полной сумме оплата ОАО "Агат"
|
60
|
51
|
849 600
|
|
|
6.
|
Зачет НДС уплаченного поставщику
|
18
|
18
|
129 600
|
|
|
7.
|
В отчетном месяце холодильная установка введена в эксплуатацию (определить первоначальную стоимость)
|
01
|
04
|
720 000
129 600
|
|
|
8.
|
Поступило сливочное масло по накладной от ООО "Свет" (учет материалов по средневзвешенным ценам) 100 кг
|
10
|
60
|
270 000
|
|
|
9.
|
НДС по поступившим материалам
|
18
|
60
|
48 600
|
|
|
10.
|
Поступила мука по накладной от ООО "Заря" (учет материалов по средневзвешенным ценам) 120 кг
|
10
|
60
|
135 000
|
|
|
НДС по поступившим материалам
|
18
|
60
|
24 300
|
|
|
11.
|
Для изготовления продукции со склада в основное производство отпущены материалы в том числе:
|
20
|
10
|
110 553
|
|
|
масло сливочное 15 кг
|
20
|
10
|
40 500
|
|
|
мука 45 кг
|
20
|
10
|
50 053
|
|
|
сахар 10 кг
|
20
|
10
|
20 000
|
|
|
12.
|
начислена заработная плата за месяц основным производственным рабочим по производству
|
20
|
70
|
558 000
|
|
|
13.
|
Отчисления в фонд социальной защиты населения
|
20
|
69
|
195 300
|
|
|
14.
|
Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (0,3%)
|
20
|
69
|
1 674
|
|
|
15.
|
начислена заработная плата за месяц администрации предприятия
|
26
|
70
|
306 000
|
|
|
16.
|
Отчисления в фонд социальной защиты населения
|
26
|
69
|
107 100
|
|
|
17.
|
Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (0,3%)
|
26
|
69
|
918
|
|
|
18.
|
Удержан подоходный налог
|
70
|
68
|
69 120
|
|
|
19.
|
Удержаны отчисления в пенсионный фонд
|
70
|
69
|
8 640
|
|
|
20.
|
В кассу с расчетного счета по чеку № 666461 получены деньги на выплату заработной платы
|
50
|
51
|
786 240
|
|
|
21.
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим
|
70
|
50
|
670 000
|
|
|
22.
|
Депонирована не полученная в срок заработная плата рабочих и служащих
|
70
|
76
|
116 240
|
|
|
23.
|
На расчетный счет по объявлению на взнос наличными возвращена депонированная заработная плата
|
51
|
50
|
116 240
|
|
|
24.
|
Согласно авансового отчета списаны командировочные расходы:
|
|
|
|
|
|
руководителя организации Кукушкина А.И.
|
26
|
71
|
42 000
|
|
|
бухгалтера Машкова И.С.
|
26
|
71
|
42 000
|
|
|
25.
|
Начислена амортизация:
|
|
|
|
|
|
Машин и оборудования производственного назначения
|
20
|
02
|
45 000
|
|
|
Основных средств, используемых в административных целях
|
26
|
02
|
22 000
|
|
|
26.
|
Акцептован счет сторонней организации за теплоснабжение
|
20
|
60
|
96 000
|
|
|
НДС
|
18
|
60
|
17 280
|
|
|
27.
|
Начислен арендный платеж за текущую аренду помещения офиса
|
26
|
76
|
110 000
|
|
|
НДС
|
18
|
76
|
19 800
|
|
|
28.
|
В конце месяца списаны общехозяйственные расходы (рассчитать)
|
20
|
26
|
630 018
|
|
|
29.
|
Оприходована на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости (рассчитать)
|
43
|
20
|
1 648 826
|
|
|
30.
|
Списана реализованная готовая продукция по фактической себестоимости (учет по отгрузке)
|
90
|
43
|
2 286 026
|
|
|
31.
|
Отражена задолженность покупателю (ООО "Аура") за реализованную продукцию
|
62
|
90
|
2 170 000
|
|
|
32.
|
Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции покупателям
|
44
|
51
|
34 000
|
|
|
33.
|
Списаны коммерческие расходы на с/с реализованной готовой продукции
|
90
|
44
|
34 000
|
|
|
34.
|
Начилен НДС (рассчитать)
|
90
|
42
|
424 211
|
|
|
35.
|
Рассчитаны отчисления в Республиканский бюджет, 3% (рассчитать)
|
90
|
68
|
70 701
|
|
|
36.
|
Отражен финансовый результат (рассчитать)
|
99
|
90
|
644 939
|
|
|
37.
|
Получены на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
51
|
62
|
|
|
|
ООО "Аура"
|
|
|
1 400 000
|
|
|
ООО "Стройкомплект"
|
|
|
260 000
|
|
|
ООО "Восток"
|
|
|
588 000
|
|
|
38.
|
Перечислены с расчетного счета следующие платежи:
|
|
|
|
|
|
Платежи в бюджет
|
68
|
51
|
141 352
|
|
|
Фонд социальной защиты населения
|
69
|
51
|
64 251
|
|
|
Поставщикам
|
60
|
51
|
326 000
|
|
|
ООО "Свет"
|
|
|
142 000
|
|
|
ООО "Заря"
|
|
|
184 000
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
Ведомость аналитического учета к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".
Ведомость аналитического учета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками".
Ведомость аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами".
