Анализ хозяйственой деятельности транспортного предпрития
В течение всего анализируемого периода наблюдается увеличение скорости оборачиваемости совокупного капитала, на что указывает рост коэффициента оборачиваемости на 44,676% и сокращение продолжительности 1-го оборота капитала на 30,88%, что в свою очередь обеспечено ростом объема оказанных услуг на 54,602%. Так как, чем быстрее капитал совершит кругооборот, тем больше услуг окажет предприятие при одной и той же сумме капитала.
Задержка движения заемных средств, на что указывает снижение коэффициента оборачиваемости данных средств на 10,224% и увеличение продолжительности 1-го оборота, ведет к замедлению оборачиваемости заемного капитала, требует дополнительного вложения средств и может вызвать значительное ухудшение финансового состояния предприятия. Существенное снижение коэффициента оборачиваемости собственного капитала (на 129,75%) показывает тенденцию к бездействию собственных средств.
Предприятию нужно стремиться не только к ускорению движения капитала на всех стадиях кругооборота, но и к максимальной его отдаче, что достигается рациональным и экономичным использованием всех ресурсов, недопущением их перерасходу, потерь на всех стадиях кругооборота.
Анализ динамики и структуры объема оказанных услуг по их видам на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Виды услуг
ед. измерения
2005г.
2006г.
2007г.
Изменение абсолютное
Тр
Тпр
Общий прирост
т.р.
уд. вес,%
т.р.
уд. вес,%
т.р.
уд. вес,%
06/05
07/06
06/05
07/06
06/05
07/06
т.р.
%
т.р.
уд. вес,%
т.р.
уд. вес,%
в стоимостном выражении
Перевозка пассажиров:
- город
т.р.
150805,8
79,457
218156,9
83,264
239018
83,951
67351,1
3,807
20862
0,687
144,661
109,563
44,661
9,563
88212,6
58,494
-пригород
т.р.
27891,6
14,696
16825,1
6,422
11817,1
4,151
-11066,5
-8,274
-5008
-2,271
60,323
70,235
-39,677
-29,765
-16074,5
-57,632
прочие платные услуги, в т.ч. столовая
т.р.
11097,1
5,847
27024,2
10,314
33875,5
11,898
15927,1
4,467
6851,3
1,584
243,525
125,352
143,525
25,352
22778,4
205,264
Итого:
189794,5
100
262006,2
100
284711
100
72211,7
-
22705
-
138,047
108,666
38,047
8,666
94916,5
50,010
в натуральном выражении
Перевозка пассажиров:
- город:
тыс. чел.
41200,9
94,556
36450,7
96,885
38670,7
97,633
-4750,2
2,329
-2530
3,078
88,471
106,090
-11,529
6,090
-2530,2
-6,141
в т.ч.: платные
тыс. чел.
22408
51,426
29327,6
77,952
38087,4
96,161
6919,6
26,526
15679
44,735
130,880
129,869
30,880
29,869
15679,4
69,972
льготные
тыс. чел.
18792,9
43,129
7123,1
18,933
583,3
1,473
-11669,8
-24,197
-18210
-41,657
37,903
8,189
-62,097
-91,811
-18209,6
-96,896
-пригород
тыс. пассажиро-км
2372,3
5,444
1172,1
3,115
937,4
2,367
-1200,2
-2,329
-1435
-3,078
49,408
79,976
-50,592
-20,024
-1434,9
-60,486
в т.ч.: платные
тыс. чел.
2091,8
4,801
772,2
2,052
745,2
1,881
-1319,6
-2,748
-1347
-2,919
36,916
96,503
-63,084
-3,497
-1346,6
-64,375
льготные
тыс. чел.
280,5
0,644
399,9
1,063
192,2
0,485
-
0,419
-88,3
-0,158
142,567
48,062
42,567
-51,938
-88,3
-31,480
Итого:
43573,2
100
37622,8
100
39608,1
100
-5950,4
-
-3965
-
86,344
105,277
-13,656
5,277
-3965,1
-9,100
Трбаз = 441490/285565=154,6
Трцеп = 441490/386693=114,2
Тср% = 3v(441490/285565)=1,156*100=115,6
За анализируемый период не смотря на то, что рост объема оказанных услуг в стоимостном выражении составил 50,01%, в натуральном - снизился на 9,1%. Причиной этому является рост цен на данную услугу. Наибольший удельный вес составляют городские перевозки (83,951%), развивается сеть оказания дополнительных услуг населению и сторонним организациям, в то время как пригородные перевозки сократились в 2,4 раза.
Также произошло увеличение перевезенных платных пассажиров и резкое снижение количества льготных. Причиной этому является, переход льготной категории граждан в платную в связи с введением с 01.07.05г. взамен натуральной формы предоставления льгот по проезду - единого социального проездного билета (ЕСБ) для отдельных категорий граждан.
Анализ выполнения плана оказанных услуг по их видам на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Виды услуг
2005г.
2006г.
2007г.
Выполнение плана
Выполнение плана в%
план
факт
%вып.
план
факт
%вып.
план
факт
%вып.
2005г.
2006г.
2007г.
2005г.
2006г.
2007г.
Перевозка пассажиров:
- город
144627,8
150806
104,272
207551,3
218156,9
105,110
220159
239018
108,566
6178
10605,6
18859,4
4,272
5,110
8,566
-пригород
21798,9
27891,6
127,95
18680,7
16825,1
90,067
17958,8
11817,1
65,801
6092,7
-1855,6
-6141,7
27,95
-9,933
-34,199
Прочие платные услуги, в т.ч. столовая
10153
11097,1
109,299
12882,8
27024,2
209,770
24960
33875,5
135,719
944,1
8915,5
8915,5
9,299
109,77
35,719
Итого:
176579,7
189795
107,484
239114,8
262006,2
109,573
263077,8
284711
108,223
13215
22891,4
21633,2
7,484
9,573
8,223
За анализируемый период предприятие перевыполнило план по оказанным услугам. Перевыполнение плана оказания платных услуг в 2006 г. на 109,77% связано с внедрением мероприятий по увеличению собираемости доходов от платных услуг и созданием в предприятии с апреля 2005г. ООО по перевозке пассажиров. При этом наблюдается снижение выполнение плана пригородных перевозок, которые носят сезонный характер. В 2007 г. выполнение плана по данным перевозкам составило лишь 65,801%. Вследствие этого в 2008г. планируется только перевозка на городских маршрутах, где МУП будет работать как холдинг, объединяющий ООО по разным направлениям деятельности.
Анализ состава, структуры и динамики себестоимости оказанных услуг на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
