Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета

Кредитный риск связан для банка с потерей дохода или даже снижением величины уставного капитала по причине не возврата заёмщиком кредита и процентов за пользование им. На величину кредитного риска влияют разнообразные внешние и внутренние факторы. Внешние факторы практически не поддаются воздействию банковского менеджмента, такие, например, как ухудшение рыночной конъюнктуры. Банковские служащие активно управляют внутренними факторами, среди которых следует, прежде всего, выделить оценку качества кредита и диверсификацию новых кредитных вложений.

Управление рисками может осуществляться с различных позиций:

1. Прямое директивное управление рисками - подход к управлению рисками, в рамках которого оценка предполагаемых рисков доводится до высшего руководства организации, которое принимает окончательное решение о целесообразности проведения операции. Такой подход эффективен при небольшом количестве проводимых операций [27]'

2. Риски за счёт лимитирования операций, т.е. количественные характеристики отдельных групп операций, выделяются или по их типу, или по лицам, несущим ответственность за операции.

3. Ограничение рисков за счёт механизмов оценки эффективности с учётом риска.

Рассмотрим основные этапы процесса управления риском:

1) анализ риска;

2) выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности;

3) непосредственное воздействие на риск;

4) контроль и корректировка результатов.

Управлять риском - значит, предпринимать действия, направленные на поддержание такого его уровня, который соответствует стоящим в данный момент целям управления [38]. Управление риском как процесс включает в себя этапы планирования стратегии в области риска, реализацию стратегических ориентиров банка с помощью совокупности тактических методов, идентификацию риска, определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление мероприятий, направленных на предупреждение, измерение, оценку, прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию последствий реализации риска.

Анализ риска - начальный этап, имеющий целью информацию о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках. Собранной информации должно быть достаточно для того, чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях. Анализ состоит из выявленных рисков и их оценки. При выявлении рисков (качественная составляющая) определяются все риски, присущие исследуемой системе [7]. Главное здесь - не пропустить важных обстоятельств и подробно описать все существенные риски.

Оценка - это количественное описание выявленных рисков, в ходе которого определяются такие их характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба [12]. В это время формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций и для различных рисков могут быть построены функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера.

Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить их на самостоятельные части общего процесса. Более того, часто анализ идёт в двух противоположных направлениях - от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже имеются (зафиксированы) убытки и необходимо выявить причины. Во втором - на основе анализа системы выявляются риски и возможные последствия.

Затем наступает этап выбора метода воздействия на риски с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Как правило, каждый вид риска допускает два-три традиционных способа его уменьшения. Поэтому возникает проблема оценки сравнительной эффективности методов воздействия на риск для выбора наилучшего из них. Сравнение может происходить на основе различных критериев, в том числе экономических.

После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, когда определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рис. 6 тремя основными способами: снижением, сохранением и передачей риска.

И, наконец, заключительным этапом управления риском является контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учётом новой информации. Контроль состоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации. Он может выражаться в выявлении новых обстоятельств, изменяющих уровень риска, передаче этих сведений страховой компании, наблюдении за эффективностью работы системы обеспечения безопасности и т.д. Раз в несколько лет должен происходить пересмотр данных об эффективности используемых мер по управлению рисками, с учётом информации о произошедших за этот период убытках.

Кредитный риск является комплексным, т.е. зависит от воздействия множества факторов, что осложняет его оценку и прогнозирование [44].

Факторы, связанные с предприятиями-кредитополучателями:

1) Неопределённость юридического статуса предприятия-кредитополучателя, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечения срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной.

2) Слабое финансовое состояние предприятия-кредитополучателя, его низкая платёжеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком.

3) Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создаёт вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака.

4) Отсутствие у предприятия-кредитополучателя прав собственности на имущество, в том числе передаваемого в залог.

5) Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с её продажей из-за невысокого качества и высокой себестоимости и как следствие - сокращение получаемой выручки от реализации; отсутствие маркетинговых исследований потребительских предпочтений, слабое управление обновлением ассортимента выпускаемой продукции, ценообразованием, системой продвижения и стимулирования сбыта с учётом требований рынка и конкуренции; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта [31].

6) Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создаёт вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений.

7) Искажение данных учёта и отчётности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчётности, наличие на балансе реально неликвидных оборотных средств.

8) Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия-кредитополучателя.

9) Возможность злоупотреблений со стороны управляющих предприятием.

10) Слабый финансовый анализ и планирование, отсутствие программы стабильного развития предприятия в будущем, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия [11].

11) Недостаток платёжеспособных покупателей продукции, неэффективная работа с дебиторами по возврату задолженности.

Факторы, связанные с банком:

1) Недостаточная внутренняя инструктивная база; отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение кредитования: инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кредитная документация, нормативно-методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства, качественной оценки бизнес-планов; отсутствует чётко сформулированная кредитная политика [45].

2) Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заёмщика, занижаются требования к уровню платёжеспособности и надёжности; недостаточна либо недостоверна информация о кредитополучателе, отсутствует его кредитная история; отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать меры во избежание ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствует реальное обеспечение по кредитуемой сделке или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке, а также подверженные быстрому обесцениванию; завышена стоимость залога; отсутствует проверка его фактического наличия, состояния, прав собственности залогодателя.

3) Недостаточная правовая подготовка сотрудников банка, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов. Это зачастую приводит к отказу арбитражного суда от рассмотрения иска или даёт партнёру законные возможности не выполнять своих обязательств по сделке.

4) Злоупотребление должностными лицами банка служебным положением в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании, выдача «дружеских», необоснованных кредитов, утаивание реальных сведений о рисках и потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства, несовершенство процедур), неопределённость должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя; отсутствие долгосрочных стратегий развития кредитных операций, развитие банка в новых, нетрадиционных сферах, неоправданное увеличение числа новых клиентов с неустойчивой репутацией; внесение частых изменений в политику банка по предоставлению кредитов, вызывающих дестабилизацию его деятельности и падение конкурентоспособности на рынке услуг [28].

5) Искажение данных учёта по выданным кредитам и скрытие от контролирующих органов фактов утраты активов: пролонгация безнадёжных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по кредитам, погашение просроченных кредитов и процентов за счёт вновь выдаваемых кредитов [11].

6) Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона.

7) Отсутствие или недостаточность информации о состоянии и наполняемости расчётного счёта, размере и составе картотеки документов, непогашенных в срок, открытых ранее кредитополучателем счетов в данном и других банках, о наличии просроченной задолженности по кредитам, суммах оборотов по счетам предприятия.

Когда потенциальный кредитополучатель обращается за кредитом, банк старается оценить его кредитоспособность, или, другими словами, оценивает кредитный риск потенциального займа. Во время поиска и отбора причин возникновения кредитного риска банк анализирует ряд факторов. В различных странах существуют разные системы оценки кредитного риска банков [39]. Но почти все такие системы включают следующие факторы: макроэкономическая конъюнктура, финансовое состояние кредитополучателя, качество менеджмента фирмы-кредитополучателя, личностный фактор, и др.

В 2000г. было проведено исследование по выявлению причин кредитных рисков в Беларуси. Исследование проводилось посредством опроса специалистов кредитных отделов крупнейших белорусских банков. Объектом исследования были банки, чья доля в совокупных кредитах экономике составляла около 35%.

В немалой степени снижению кредитного риска способствует разработка и определений условий кредитного договора по каждой конкретной сделке. Зачастую применение типовых форм договоров приводит к несоответствию условий договора условиям кредитной сделки [22]. Поскольку содержательную часть кредитного договора составляют его существенные условия, определённые Банковским кодексом Республики Беларусь, то они должны быть тщательно продуманы, чтобы чётко отражать суть кредитуемого мероприятия, способствовать снижению кредитного риска по данной сделке и получению приемлемого дохода по кредиту.

Для снижения риска непогашения кредита необходимо организовать систему кредитного мониторинга, основанную на постоянном (ежемесячном, ежеквартальном) сравнении реальных параметров в прогнозных балансах предприятия. В перечень контролируемых параметров необходимо включить прибыль и её использование, размер собственного капитала, суммы дебиторской и кредиторской задолженности, наличие готовой продукции и производственных запасов. В случае отклонения от запланированных параметров банками рассматривается вопрос о принудительном взыскании задолженности. Данное право банков фиксируется в кредитном договоре.

Учитывая ограниченные возможности банков по реализации заложенного имущества, основную долю риска непогашения кредита должен взять на себя собственник предприятия. Целесообразно ориентироваться в основном (по преобладающему количеству выдаваемых кредитов) на известных банку лиц и организаций. В этом случае банк имеет возможность создать базу данных на клиентов на основе доступной информации: публикации в периодической печати, сообщения банков контрагентов и пр. Изучение репутации кредитополучателя, по отзывам деловых партнёров, своевременности погашения полученных ранее кредитов, в том числе и в других банках, финансового и экономического состояния ликвидности баланса, эффективности использования собственных и заёмных средств и пр, позволяет снизить риск не возврата кредитов [44]. Однако, как показывает практика расследования дел по хищениям кредитов, банки не имеют единой системы учёта, базы данных на своих клиентов, не взаимодействуют друг с другом службы безопасности, при оценке надёжности банковские служащие пренебрегают имеющимися открытыми источниками информации. В силу этого недобросовестные клиенты и преступники получают возможность взять одновременно кредиты в нескольких банках и похитить их.

Следует, конечно, учитывать, что в республике идёт процесс создания новых субъектов хозяйствования, переуступки (перепродажи) части уже зарегистрированных фирм и прочее, что в определённой степени затрудняет процесс проверки их надёжности [11]. В этом случае следует при расчёте кредитного риска основной упор делать на оценке кредитоспособности клиента. Можно сказать, что как раз ненадлежащее изучение сведений о кредитополучателях, их платёже- и кредитоспособности является одним из типичных недостатков в работе банковского персонала, который и приводит к ситуации невозврата кредитов. Трудоёмкость процесса проверки и анализа данных о деятельности клиента в сочетании с низким профессионализмом лиц, осуществляющих проверку, обуславливает со стороны сотрудников недобросовестное выполнение своих обязанностей. Проверив материалы перед принятием решения о выдаче кредита, повторная проверка при открытии кредитного досье не производится [34]. При условии предоставления клиентом, например, данных баланса предприятия за период, благоприятный в финансовом отношении, но ухудшившихся во время непосредственно перед получением кредита, сотрудники банка, не проводя дополнительной проверки, создают предпосылки для необоснованно рисковой выдачи кредита. Недобросовестное отношение банковских служащих к проверке платежё- и кредитоспособности проявляется при проверке кредитного досье и выражается в отсутствии расчёта экономической эффективности и срока окупаемости кредитов как валютных, так и рублёвых, копий договоров на поставку продукции, в не перепроверенных обоснованиях бизнес-планов.

Наиболее часто недобросовестные клиенты прибегают к следующим ухищрениям для незаконного получения кредитов:

- создание фиктивных предприятий и представление учредительных и регистрационных документов;

- фальсификация различного рода документов, представляемых для получения кредитов (балансов, технико-экономических расчётов, сведений о погашении предыдущих кредитов и т.д.) [12].

Признаками, свидетельствующими о возможном наличии целевой установки клиента на недобросовестное выполнение своих обязательств перед банком, могут быть особенности его психологического состояния и поведения при подаче документов на кредит. Поэтому в процессе первичной беседы сотрудники службы безопасности или кредитного отдела банка при проверке ключевых данных (о форме собственности, дате образования и начала деятельности фирмы, составе учредителей или пайщиков, месте регистрации и размере уставного фонда, сведениях о владельцах или руководстве предприятия и пр.) могут проверить психологическую реакцию клиента на вопросы о несовпадении юридического и фактического адреса фирмы, наличия счетов в других банках и т.д. Изменения поведения или нервозность, проявленные при этом клиентом, могут свидетельствовать о наличии умысла в совершении незаконных сделок, о несоответствии фактических и реальных данных о работе предприятия и фирмы и т.д. Следовательно, такое поведение должно стать основанием для более тщательной работы по проверке документов и материалов, представленных клиентом [22].

Для проверки серьёзности намерений клиента, оценки его реального положения на рынке целесообразно получить от него дополнительную информацию, такую как: сведения о техническом уровне продукции, о производимых изделиях и их конкурентоспособности на рынке, в целом изучить знание клиентом сферы его деятельности. Осторожность и повышенная внимательность банковского служащего к предоставленным клиентом документов в начале процесса кредитования позволит существенно снизить уровень кредитного риска.

Значительную роль в изучении клиента, его солидности и реальных намерениях играет работа служб безопасности по выяснению реального статуса посетителя и его самооценки, уровня жизни и материальной обеспеченности, семейного положения и бытовых условий, отношения к банку и причин обращения именно в данный банк. Последующее сопоставление оценочных характеристик клиента сотрудниками службы безопасности и кредитных отделов может оказать влияние на принятие решения о выдаче кредита или отказе.

Важным направлением повышения эффективности работы по предотвращению незаконного получения и не возврата кредитов может и должно быть тесное взаимодействие кредитных отделов и служб безопасности банка с аналогичными подразделениями и с правоохранительными органами. К сожалению, на практике банки часто скрывают информацию друг от друга о недобросовестных клиентах в расчёте на то, что получив кредит в другом банк, кредитополучатель таким образом погасит свою задолженность перед ними. Сокрытие информации о преступлениях перед правоохранительными органами обусловлено попытками скрыть собственные незаконные действия, ставшие причиной нанесения ущерба интересам или собственности государства

Для Республики Беларусь характерны специфические условия, которые уменьшают вероятность осуществления недобросовестной деловой практики в банковской сфере:

- жёсткий контроль за банковскими операциями со стороны самих банков и контролирующих органов;

- слабая развитость средств телекоммуникаций, используемых в банковском бизнесе Республики Беларусь, где в настоящее время доминирует бумажный документооборот;

- ограниченность ресурсов белорусских банков: сомнительная операция на крупную сумму денег неизбежно привлечёт внимание [31].

Предотвращение ситуации не возврата кредитов требует, с одной стороны, соблюдения условий выдачи кредитов и базируется на обеспечении чёткой организации работы всех служб банка. С другой стороны, - может быть решена совместными усилиями всех заинтересованных структур и подразделений через создание системы взаимного информирования, предотвращения возникновения условий, способствующих незаконной противоправной деятельности недобросовестных клиентов и субъектов хозяйствования различных форм собственности [33].

Таким образом, разработка и совершенствование мероприятий по управлению кредитным риском занимает важное значение в процессе кредитования и пренебрежение ими может нанести деятельности банка колоссальный ущерб, а также повлечь за собой ряд последствий, которые негативно отразятся на банковской репутации. Управление кредитными рисками коммерческого банка главным образом зависит от того, какая кредитная политика проводится в том или ином банке. Правильно разработанная кредитная политика позволит значительно уменьшить, а в некоторых случаях и нейтрализовать возникший кредитный риск в ходе кредитной сделки.

2.8 Подготовка к заключению договора, порядок погашения кредита и уплаты процентов

Как только Кредитный комитет одобрил заявку на кредит, должны быть выполнены следующие требования [45]:

1. Открыт счет кредита (операционный счет, если применимо).

2. Информация о клиенте и кредите внесена в основную систему Банка.

3. Заполнен кредитный файл по клиенту.

4. Все кредитные соглашения, приложения, соглашения по обеспечениям составлены надлежащим образом, подписаны заемщиком и внутренним юристом или начальником кредитного отдела.

5. Зарегистрировано обеспечение (если применимо).

6. Членом руководства подписан бланк-разрешение на выдачу кредита.

7. Заемщик оплатил первоначальные взносы, если не было договоренности об их оплате из предоставленных средств.

8. Бланки о переводе средств должны быть подписаны Бухгалтерским отделом.

9. Текущий счет (если применимо) должен быть открыт в течение 30 дней с момента получения разрешения на выдачу кредита.

Для кредитов, использование которых оговорено в договорах, политика Банка должна быть направлена на то, чтобы обеспечить исключительно целевое использование полученных средств [12]. Тем не менее, если это необходимо и целесообразно, непосредственно Банк будет перечислять средства поставщику заемщика.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует.

Практика порождает многообразные варианты погашения кредита, в том числе:

- эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

- погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчётного счёта заёмщика.

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

- зачисление выручки, минуя расчётный счёт, в уменьшение кредитной задолженности.

По решению руководителя погашение кредита и уплата процентов по кредитам, выданным в иностранной валюте, может производиться в другой валюте либо белорусскими рублями в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь [9]. Погашение кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в установленной законодательством Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке:

- путем перечисления денежных средств с текущего счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

- путем списания средств мемориальным ордером банка при наличии средств на текущем счете кредитополучателя в установленном порядке;

- путем списания денежных средств с расчетного счета кредитополучателя юридического лица платежным требованием банка, а при отсутствии средств ? с текущего счета обособленного подразделения юридического лица, на основании платежного требования, предъявленного кредитополучателем с предварительным акцептом с оплатой в день поступления, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора; путем списания денежных средств с текущего счета кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием банка на основании исполнительных документов в случаях и порядке [27], установленном законодательством Республики Беларусь;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7