Банковское дело

Управление золотовалютными резервами Банка России.

Золотовалютные резервы - это государственные запасы золота и иностранной валюты, хранящиеся в центральном банке страны или в его финансовых органах, а также принадлежащие государству золото и иностранная валюта в международных валютно-кредитных организациях. Именно за счет этого резерва производятся государственные выплаты при неблагоприятном стечении обстоятельств. Золотовалютные резервы позволяют центральному банку государства контролировать курс национальной валюты и обеспечивать ее стабильность. Вместе с тем, излишнее и быстрое увеличение золотовалютных запасов неизбежно приводит к росту денежной массы в экономике, что в конечном итоге ведет к ускорению инфляционных процессов. Золотовалютные резервы России включают в себя: монетарное золото, специальные права заимствования (СДР), резервную позицию в МВФ, наличную иностранную валюту, краткосрочные депозиты в банках, ценные бумаги иностранных государств, другие ликвидные валютные активы. 

Золотовалютные резервы находятся в совместном ведении Центрального Банка РФ и Министерства финансов. Валютные активы пересчитываются в доллары США, исходя из кросс-курсов иностранных валют, рассчитанным на основе официальных курсов валют, установленных Центральным Банком и действующих на отчетную дату. Если на 1 января 2005г. объем резервов Российской Федерации составил $124,5 млрд., то на 01.02.2006г. золотовалютные резервы Банка России составили 188,451 млрд. долл. По этому показателю Россия вошла в число стран с крупнейшим объемом золотовалютных резервов. Достигнутая величина является историческим максимумом за весь период регулярной публикации этого показателя Банком России. Управление золотовалютными резервами. Основная цель управления золотовалютными резервами - обеспечение оптимального сочетания сохранности, ликвидности и доходности резервных активов. При размещении резервов в краткосрочные иностранные ценные бумаги, например, в ценные бумаги США реальная доходность их с учетом инфляции оказывается отрицательной. Только приобретая облигации со сроком 5 лет и более, можно рассчитывать на получение дохода в 1-2%. годовых. Однако при этом снижается ликвидность золотовалютных резервов, что противоречит их основной функции - проведению валютных интервенций с целью противодействия спекулятивным атакам на курс национальной валюты. Остается актуальной проблема оптимизации структуры по видам валют, в которых номинированы международные резервы. При этом должны быть исключены потери от переоценки валютных активов Банка России из-за взаимных колебаний курсов валют. Для устранения подобных рисков структура резервов должна соответствовать валютной структуре внешнего госдолга. Эффективное управление международными резервами может увеличить прибыль Банка России и размер ее отчислений в федеральный бюджет.

Контроль Банка России за соблюдением правил и сроков исполнения платежей.

Контроль за проведением операций подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.

При недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных осуществляется в следующей очерёдности:1 -о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;2 -по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;3 -по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ и Государственный фонд занятости населения РФ;4 -платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди. 5 -удовлетворение других денежных требований;6 -в порядке календарной очерёдности. Списание средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очерёдности поступления документов.2 дня - по субъектам РФ и 5 дней - по РФ. Правила: принципы безналичных расчётов:1. Обязательно законодательство2. р лица должны открывать счета3. Банк своевременно перечисляет денежные средства внутри и по корсчетам (своевременность платежа за счёт средств на р/сч или кредита КБ).Если не соблюдаются, то происходит отмывание денег.

Режим функционирования корреспондентского и субкорреспондентских счетов и их выверка. Расчеты с участием межфилиальных оборотов (МФО) и минуя их.

Порядок открытия корсчетов (субсчетов) кред. орг. Для проведения МБРасчётов м/у КО ч/з расч. сеть БР им открываются корсчета или субсчета. Для открытия этих счетов КО предоставляет в РКЦ след. документы: заявление на открытие корсчёта, нотариально заверенную копию учредительного договора, справки о постановке на учёт в налог. органе, нотариально заверенную копию лицензии, нотар. завер. карточку с образцами подписей должност. лиц, доверенности. На основании этих документов выписывают распоряжение об открытии корсчёта (20 знаков). При проведении межбанк. операций применяется совокупность кодов участников расчетов по системе БИК (9 разрядов).

Без распоряжения КО списание ден. средств, находящихся на корсчёте, допускается только по решении суда. КО обязаны проводить выверку операций, проведённых по корсчетам. Они могут предъявить требования БР о восстановлении или списании суммы в письменной форме. МБР с применением АВИЗО - расчёты основаны на бумажной технологии. Поручителем является межбанковский документ - АВИЗО. Операции по расчётам учитываются на специальных открытых в РКЦ счетах начальных и ответных оборотов м/у учредителями БР.Расчёты м/у учредителями делятся на внутрикустовые и межкустовые. РКЦ, начавшее операцию по расчётам (начальный провод) - условно называется филиал А. РКЦ, принявшее АВИЗО - филиал В.В зависимости от способа отсылки АВИЗО бывают: почтовые и телеграф. АВИЗО составляются в филиале А на основании денежно-расчётных документов КО. Если в адрес филиала В отправляются платежи для разных КО, то в филиале А составляется сводное почтовое АВИЗО на общую сумму платежа с перечнем суммы по конкретным отправителям и приложением денежных расчётных документов клиентов. Регистрационный центр автоматизации на основании полученных отчётностей составляет табулиграммы для филиала В. Филиал В в течении операционного дня все поступления от филиала А АВИЗО проверяет и регистрирует в журнале описей и проводит по счетам ответного провода. Затем эти суммы отражаются по корсчетам КО. Одновременно в филиале В программным путём проводится операция квитовки, т.е. сличения данных АВИЗО с данными табулиграмм. Если данные совпадают, то процесс расчётов между филиалами завершён.Также применяется система с применением электронных платежей. Электронный платёжный документ передаётся по телекоммуникационным сетям из одного РКЦ в другое. Указанные документы подписываются электронной цифровой подписью. Электронные расчёты делятся на внутрирегиональные и межрегиональные. Участники должны применять порядок учёта и технологию расчётов согласно положению БР и обеспечить безопасность технологий, гарантировать обработку и передачу платёжных документов. Система ЛОРО-НОСТРО - система прямых расчётов КО ч/з взаимные корсчета (минуя РКЦ). НОСТРО - наши деньги в другой КО. ЛОРО - их деньги у нас. Основанием для закрытия ЛОРО является расторжение договора. ЛОРО закрывается только при отсутствии картотеки по неоплаченным документам. Отражение операций по счетам ЛОРО и НОСТРО проводится в 1 календарный день. Обязательна сверка остатков. Система расчётов ч/з небанковские КО1. открытие и ведение банковских счетов юр. лиц;2. осуществление расчётов по поручению клиентов. НБК не могут осуществлять привлечение средств во вклады. БР устанавливает нормы для деятельности НКО (минимальный размер капитала и обязательный экономические нормативы). НКО может осуществлять клиринговые платежи (зачёт взаимных требований). Участники клиринга: БР, клиринг. учреждение, банки-участники клиринговых расчётов.

Контроль банка России за созданием коммерческих банков.

Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций. Процесс регулирования деятельности кредитных организаций начинается с регистрации и лицензирования. Процесс создания кредитной организации разбит на несколько этапов: принятие решения о ее создании учредителями КО и подписание ими учредительных документов; процедура государственной регистрации; выдача лицензии. Для государственной регистрации КО представляется заявление с ходатайством о государственной регистрации, учредительный договор, устав, прокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, свидетельство о уплате государственной пошлины, копии свидетельств о государственной регистрации учредителей, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, декларации о доходах учредителей - физических лиц, анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, список учредителей кредитной организации. На момент государственной регистрации должно быть оплачено не менее 50% уставного капитала. Однако для того, чтобы зарегистрированная кредитная организация имела право совершать банковские операции, факта государственной регистрации недостаточно, необходимо получение лицензии. Именно с момента получения лицензии возникает право на совершение операций. Условия для получения лицензии: государственная регистрация и оплата учредителями 100% УК в течении месяца.

Виды лицензий:1. для небанковских КО2. для КБ:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюты без права привлечения во вклады средств физ. Лиц,-ч/з 2 года: лицензия на привлечение во вклады средств физ.лиц в рублях,- -//- и в иностранной валюте-открытие и ведение банковских счетов физ. и юр.лиц и осуществление расчётов по поручению их. Одним из ключевых условий стабильности будущей кредитной организации является наличие у нее уставного капитала. Следующее направление, касается требований надзорных органов к учредителям кредитных организаций. На первый взгляд предъявление требований к учредителям не имеет смысла, ведь важен факт внесения денежных средств в уставный капитал кредитной организации. Однако не надо забывать, что учредитель, т. е. будущий собственник кредитной организации, -- это лицо, которое будет впоследствии оказывать влияние на деятельность кредитной организации, управлять ею. Результаты такого влияния в случае, если собственник кредитной организации -- лицо недобросовестное и с сомнительной репутацией, трудно предсказуемы. Учредители банка проводят учредительное собрание с обязательным ведением протокола, в котором фиксируется: регистрация о создании КО, утверждается наименование, устав, утверждаются кандидатуры на должности руководителей, обсуждается бизнес-план.По результатам проверки соответствия претендента на должность руководителя кредитной организации всем предъявляемым требованиям принимается решение о согласовании его кандидатуры на должность главы исполнительного органа банка и пре-доставляется право подписи расчетных документов кредитной организации. Только после получения письменного разрешения надзорного органа лицо может быть назначено на должность ру-ководителя кредитной организации. Результатом проверки соблюдения всех требований становится отказ или положительное решение о выдаче организации лицензии на право совершения банковских операций.

Операции банка России и уполномоченных банков на внутреннем рынке.

Операции м/у резидентом и уполномоченным банком: приобретение и продажа иностранной валюты. выпуск векселей в иностранной валюте,контроль по экспортно-импортым поставкам Главная задача ЦБ на внутреннем рынке - курсообразование. Запрещены валютные операции м/у резидентами…за исключением:- расчётов с магазинами без пошлинной торговли- при реализации товаров и услуг пассажирам пути следования при международных перевозках- при расчётах между комиссионерами о передаче товаров- по договорам транспортной экспедиции- валютные операции с внешними цен бумагами, выпущенными от имени РФ - уплата налогов, сборов в иностранной валюте в федер бюджет, местн. Бюджеты Без ограничений резиденты могут осуществлять с КБ все банковские операции (вал):

- могут получить и возвратить кредит в иностранной валюте- внести иностр валюту на банковский счёт- уплатить коммисионерам в иностранной валюте- получить вексель, выписанный КБ в иностр валюте-продать вексель.

Задачи и функции Банка России как органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

В соответствии со ст. 56 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Можно выделить следующие цели регулирования и надзора:1. Защита вкладчиков, как потребителей банковских услуг, от риска возможного краха каждого конкретного банка.2. Защита банковской системы в целом от риска «цепной реакции» в виде краха большого количества банков.3.Антимонопольный надзор (предотвращение сосредоточения экономической мощи в банковской сфере в немногих руках, создание условий для «здоровой» конкуренции). К актуальным задачам банковского регулирования и надзора, которые решает Банк России, относятся;1. Разработка и внедрение системы раннего реагирования. 2. Разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками. З.Разработка действенного механизма предупреждения банкротства кредитных организаций и их ликвидации в рамках банкротства. Это одно из требований, выдвинутых Международным валютным фондом в качестве условия предоставления России международного кредита. 4.Надзор за банковскими группами - консолидированный надзор. В соответствии с Базельскими принципами важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе. Выделяются следующие формы осуществления функции банковского регулирования методом административно-правового регулирования:1. Нормотворчество, в процессе которого Банком России устанавливается порядок регистрации, порядок лицензирования и осуществление банковской деятельности, и порядок осуществления банковского надзора и контроля.2. Регистрация и лицензирование деятельности конкретных кредитных организаций, выдача разрешений на использование иностранного капитала при создании банков в Российской Федерации, открытие филиалов и представительств иностранных кредитных организаций. 3. Осуществление денежно-кредитного регулирования путем установления в нормативных актах обязательных экономических нормативов.

Цели, задачи и методы валютного контроля со стороны Банка России.

Валютное регулирование и валютный контроль представляют собой комплекс экономических и правовых мер воздействия органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля на внутренние валютные потоки и внешние платежи и переводы в рамках государственной валютной политики.Основная цель валютного регулирования в России состоит в обеспечении реализации единой государственной валютной политики, устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка.

Центральный банк РФ является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации и:1. В отношении валютных операций движения капитала ЦБ может устанавливать 2 ограничения: режим спец. счёта и требования о резервировании. Вал. операции движения капитала - операции, связанные с предоставлением займов и операции с внешними ценными бумагами. Резервирование - перевод определённой суммы денег в рублях на отдельный счёт в уполномоченном банке, ч/з который осуществляются вал. операции. Спец. счета - счета на проведение операций по предоставлению вал. займов. 2. ЦБ издаёт нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами. 3. Ц, устанавливает правила выдачи лицензии на валютные операции 4. Устанавливает форму учёта и отчётности5. Готовит и публикует статистику валютных операций6. Проводит все виды валютных операций.Банк России как орган валютного контроля осуществляет контроль: за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами. Инструментами валютного контроля являются: паспорт сделки, карточка платежа, учётная карточка, грузовая таможенная декларация, отчёт об операциях, ведомость банковского контроля. Методы валютного контроля - это приемы и способы его осуществления. Методами валютного контроля являются наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия. Наблюдение - ознакомление с деятельностью объекта контроля без применения сложных приемов получения и оценки информации. Обследование затрагивает отдельные стороны финансовой деятельности с привлечением широкого круга источников информации документального характера, опросов, анкетирования и т.д.Анализ характеризуется обработкой документальной информации с использованием специальных аналитических математических приемов. Метод может применяться как дополнительный. Проверка касается, как правило, специальных вопросов деятельности объекта, исследуемых на основе документов на предмет выявления нарушений законодательства. Ревизия - изучение любых сторон финансово-хозяйственной деятельности на основе проверки документальных и фактических данных.

Задачи и направления деятельности Банка России в регулировании рынка ценных бумаг. Контроль Банка России за участниками рынка.

Исторически КБ - основные участники РЦБ. Первоначально они не имели лицензии. К концу 90-х годов стали получать лицензии. Контроль:ЦБ осуществляет контроль через достоверность отчётности, при комплексных и тематических проверках выясняет правильно ли осуществляются операции с ценными бумагами (по соблюдению норм и фед законов). Проверяет все операции по депозитарному учёту. ЦБ - агент правительства на РЦБ - является дилером и т.д.ТУ ЦБ и РКЦ осуществляет расчёты в режиме реального времени с биржи. В РКЦ люди сидят до завершения операций на ММВБ - расчёты осуществляются сразу после проведения операций. БР не только контролёр, но и дилер, брокер и т.д.

1. Совет управляющих - гл. руководящий орган. В него входят все члены исполнительной дирекции и управляющие нац ЦБ.2. Исполнительная дирекция включает президента, вицепризидента и 4 членов, имеющих большой профессиональный опыт. Они назначаются из граждан ЕВС. Этот орган проводит денежно-кредитную политику.3. Генеральный совет - президент НЦБ, вицепрезидент, управляющие нац ЦБ. Занимается отчётами,

Стандарты банковского надзора в России.

Международные стандарты надзора за кредитными организациями изложены в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет был создан в 1975 году управляющими центральных банков стран "большой десятки". Он состоит из представителей высших должностных лиц органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японии, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США.Принципы представляют собой важнейшие минимальные требования к организации банковского надзора в любой стране с рыночной экономикой. 25 основополагающих принципов эффективного банковского надзора можно условно объединить в 7 групп, касающихся:1. предпосылок эффективного банковского надзора - принцип 1; 2. лицензирования и структуры - принципы 2-5; 3. пруденциальных норм и требований - принципы 6-15;

4. методов постоянного банковского надзора - принципы 16-20; 5. информационных требований - принцип 21; 6. полномочий надзорных органов - принцип 22; 7. зарубежной банковской деятельности - принципы 23-25.

Базой стандарта банковского надзора являютмя принципы банк менеджмента:1. Нормативно-правовая база 2. международные признанные таребования к процедурам лицензирования банк деят-ти3. надзор по отчётности (ежемес): норматив достаточности капитала

Капитал должен состоять из двух уровней: акционерный капитал и дополнительный капитал (резервы, переоценка…)Объединенная Европа создает новый экономический порядок. В банковской сфере он определяется Базельскими принципами эффективного банковского надзора (Базель I) и Соглашением по капиталу (Базель II). Базельский комитет разработал принципы банковского надзора с целью гармонизации надзора.В 1993-2003 годах Базельский комитет учёл требования и подготовил 3 редакции соглашения по Базелю. Уже в 1993 году Базельский комитет рекомендовал определить достат капитала с учётом рыночного риска. Было расширено определение капитала - добавили 3-й уровень:1. УК+фонды, нераспр прибыль2. Эмиссионный доход, переоценка, имущество, переданное банку безвозмездно3. субардинированный кредит (который нельзя трогать 5 лет)Рыночный риск КБ - возможность потери КБ, возникшего в связи с колебание %-х ставок, рыночных цен, курса валют.В качестве осноывы изменения рыночного риска Базельский комитет предположил показатели оценки риска (Var). Это абсолютный максимальный размер потерь от рыночных колебаний %-х ставок, валютных курсов и рыночных цен, которые можно ожидать от фин инструмента на протяжении времени прохождения его в портфеле (рекомендовали 10 дней с амплидудой колебания 95%).Послед вариант соглашения Базеля (26.06.04) предполагает, что платёжеспособность и стабильность КБ и банк системы должны базировать на:

1. минимальных требованиях к капиталу: кредитный, операционный, рыночный риски.2. Надзорный процесс - требования: прозрачность и подотчётность, усовершенствованные принципы надзора, проверка %-го риска вне торгового портфеля цен бумаг.3. Рыночная дисциплина: определение типов рисков, уровни применения положений.В стандартном подходе применяется Базель 2 на основе оценки международного рейтинга агенств.

Банковский надзор

Главная цель проверки КО и их филиалов - определить непосредственно на месте реальное фин. сост-ие, выявить ситуации, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков, проверить соблюдение КО и их филиалами действующего банковского, валютного законодательства и нор-мативных актов Банка России, достоверность отчетности. Проверки кредитных организаций могут быть:- комплексными (проверке подвергаются все стороны ее деятельности);- тематическими (рассматриваются те вопросы, которые наиболее важны в данный период времени).Проверки проводятся силами управления инспектирования кредитных организаций с привлечением работников других структурных подразделений надзорного блока и куратора данной кредитной организации. По результатам проверки каждой КО (филиалу) составляется акт проверки. В этом акте отражаются все основные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Результаты проверки, как правило, рассматриваются на совместном совещании с руководством КО в Главном управлении БР. На данных совещаниях заслушивается отчет руководителя КО об устранения выявленных нарушений и принимается решение по мерам воздействия. По результатам рассмотрения материалов проверки с учетом разработанных КО мероприятий в ее адрес направляются письма с оценкой ее работы и необходимыми рекомендациями либо предписания по устранению выявленных недостатков. Контроль за выполнением предписаний и рекомендаций, направленных КО, осуществляется управлением надзора за деятельностью КО. Проверки КО могут осуществляться и аудиторскими организациями, имеющими специальные лицензии БР. Объектом проверки являются годовой отчет КО, а также публикуемая отчетность.КО по результатам проверки аудиторская фирма (аудитор) представляет детализированный отчет. В том случае, если аудитор выявил существенные замечания в детализированном отчете должны содержаться оценка и анализ исправлений, внесенных КО в порядке выполнения требований аудитора.Не позднее 1 июня года, следующего за отчетным, КО представляет территориальному учреждению БР два экземпляра копии аудиторского заключения и два экземпляра копии издания, в котором опубликован годовой отчет.

Роль Центрального банка в платежных системах

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5