Банковско-страховые группы

2.2 Финансовые показатели МСК «АсСтра»

По данным бухгалтерской отчетности МСК «АсСтра» (таблица 2.1 и 2.2) можно сделать сравнительный анализ следующих наиболее важных для организации показателей.

Таблица 2.1. Баланс МСК «АсСтра» в агрегированном виде за 2004-2005 гг., тыс. руб.

Таблица 2.2. Отчет о прибылях и убытках МСК «АсСтра» за 2004-2005, тыс. руб.

Из анализа данных таблиц 2.1 и 2.2 видно, что прибыль МСК «АсСтра» в 2005 году увеличилась по сравнению с 2004 годом на 74,47%. Данный факт связан, как с расширением клиентской базы и увеличением суммы собранных страховых премий (на 19,56%), так и с проведением предприятием грамотной инвестиционной политики (увеличение доходов по инвестициям на 8,26%).

В 2005 году АсСтра была пересмотрена инвестиционная политика. С целью повышения эффективности размещения страховых резервов, а также собственных средств компании структура портфеля была оптимизирована. Произошло увеличение доли высоколиквидных ценных бумаг - корпоративных акций и облигаций федерального займа и снижение доли долговых ценных бумаг. Все это привело к росту инвестиционного дохода компании, а также к повышению степени ликвидности имеющихся активов, что, в свою очередь, повысило возможности страховой компании к своевременному исполнению обязательств по заключенным договорам страхования. Таким образом, инвестиционная деятельность страховой компании в части размещения страховых резервов находится в соответствии с установленными принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Объем и структура инвестиций обеспечивают покрытие сформированных страховых резервов МСК «АсСтра» в соответствии с нормативными требованиями. Удельный вес коммерческих и управленческих расходов практически не изменился.

Увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения прибыли и страховых резервов (на 18,74%, резерва неотработанной премии - на 80,98%).

Собственный капитал МСК «АсСтра» увеличился в 2005 году на 13,48% относительно 2004 года и составил 27852 тыс. рублей. Прирост собственных средств произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли на 72,84%.

Доля собственных средств в валюте баланса в 2005 году составила 42,6%, что на 7,04% выше значения этого показателя в 2004 году.

Объем страховых средств МСК «АсСтра» в 2004-2006 году представлен на рис. 2.3:

Рис. 2.3 Страховые премии и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2004-2005 гг., тыс. руб.

В МСК «АсСтра» в целом в 2005 году наблюдался рост портфеля, как по количеству договоров, так и по объемам собранных премий. Значительную долю договоров компании составляют договоры по ОМС (рис 2.4 и 2.5).

Рис. 2.4 Динамика страховых сборов МСК «АсСтра» по ОМС и ДМС в 2004-2005, тыс. руб.

Рис. 2.5 Динамика страховых выплат МСК «АсСтра» по ОМС и ДМС в 2004-2005, тыс. руб.

При этом объем договоров страхования по ДМС среди всех договоров страхования составляет порядка 15% в общем объеме. Объем страховых выплат по ДМС практически не изменился, несмотря на общий рост объема страховых сборов и страховых выплат за счет грамотной страховой политики предприятия.

Доходы МСК «АсСтра» увеличились на 19,52%. Увеличение объема доходов компании от страховой деятельности вызвано увеличением поступлений по ОМС и ДМС, а также оптимизацией инвестиционной политики предприятия. В таблицах 2.3 и 2.4 представлен объем страховых сборов и страховых выплат предприятия по центральному офису и его филиалам.

Таблица 2.3. Страховые взносы и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2004 году, тыс. руб.

Таблица 2.4. Страховые взносы и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2005 году, тыс. руб.

Из анализа данных таблиц 2.4 и 2.5 видно, что в 2005 году, по сравнению с 2004 годом, наибольший прирост страховых взносов по ОМС произошел в Новочеркасском и Кагальницком филиалах (соответственно, 61,03% и 36,95%), по ДМС - в Центральном офисе и Новочеркасском филиале. Прирост объема страховых сборов по ДМС в Таганрогском филиале 9,27% - ниже плановых показателей. По Кагальницкому филиалу также заслуживает внимания относительно низкая сумма страховых выплат и, следовательно, низкий коэффициент убыточности.

Расходы на ведение дела 2005 года равны 10753 тыс. рублей, что соответствует 1,33% от совокупных расходов МСК «АсСтра» (в 2004 году эта доля составила 1,42%). Рост доли расходов на ведение дела в количественном отношении обусловлен следующими объективными факторами:

* ростом численности персонала МСК «АсСтра» а следовательно, и ростом расходов на оплату труда;

* ростом расходов на вознаграждение за заключение договоров страхования в связи с увеличением числа привлеченных агентов и ростом стоимости агентских услуг на рынке страхования;

* ростом расходов на рекламу.

Гарантией выполнения обязательств перед страхователями являются сформированные страховые резервы. На конец 2005 года резервы МСК «АсСтра» составили 34486 тыс. рублей и увеличились по сравнению с 2004 годом на 18,74%. Увеличение страховых резервов произошло в основном за счет увеличения резерва неотработанной премии на 80,98%.

По состоянию на 01.01.2006 г. МСК «АсСтра» не имела «замороженных» средств в банках. Кредиторской задолженности, собранной на картотеке в банках, МСК «АсСтра» также не имела.

Дебиторская задолженность на конец 2005 года незначительно увеличилась (на 6,38%) и составила 20141 тыс. рублей, в том числе:

по операциям страхования - 8141 тыс. рублей;

прочая задолженность - 12000 тыс. рублей.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6