Основы организации безналичных расчетов

В общем виде, данная система представлена неким механизмом взаимодействия его партнеров, в состав которых входят: банки, сотовые компании, Интернет-провайдеры, Интернет-магазины, почта, пресса, страховые компании, коммунальные службы и так далее.

Проблема предотвращения мошенничества в системе также решена на достойном уровне. Все сообщения и транзакции в системе оформляются электронными договорами купли-продажи и подписываются электронно-цифровыми подписями, а также шифруются обеими сторонами, т.е. все сообщения и транзакции передаются только в защищенном виде. Каждая финансовая операция в системе заверяется подписью процессингового центра системы. Интернет-кошелек защищен паролем, а его базы данных надежно шифруются. Работа платежной системы ведется на основе ряда патентов и лицензий, независимая экспертиза которых была проведена передовой компанией в области создания шифровальных алгоритмов - «Counterpane Systems», после чего было выдано экспертное заключение.

Бурное развитие систем цифровой наличности привело к тому, что резко встала проблема необходимости обмена виртуальных валют. Эту нишу заполнили Интернет-проекты, называемые сейчас как виртуальные пункты обмена валют - пятая составляющая, рассматриваемого блока. Функционируют они также как и реальные, правда, курсы обмена валют, как правило, на 2-3 пункта выше официальных, плюс еще берется комиссия, если заказан перевод на электронный кошелек другой системы.

С развитием виртуальных средств оплаты появилась также необходимость аккумулирования данных средств в момент их «незанятости» в процессе купли-продажи. Этим начали заниматься виртуальные банки (шестая составляющая) - банки, работающие с клиентами исключительно через телекоммуникационную сеть и, в отличие от традиционных банков, не располагающими филиальной сетью. Для всех желающих возможность открытия счета on-line стала реальной. Это можно сделать анонимно или под вымышленной фамилией и поэтому у виртуальных банков появилось еще одно название анонимные on-line банки (седьмая составляющая). [см. 26, 3] Для открытия счета, как правило, бывает необходимо лишь ввести адрес электронной почты, входное имя (логин) и пароль. Ярким примером такого банка может служить «Bank for International Settlements (BIS)», 4открытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). В настоящее время на услуги таких банков наблюдается повышенный спрос, так как они предоставляют очень заманчивые проценты по депозитам.

Системы цифровых наличных не стоят на месте в своем развитии, поэтому восьмой составляющей выступают средства их «трансформации» в смарт-карты (smart-card - в дословном переводе с англ. - «умные» карты), т.е. карты, способные использовать цифровую наличность как в телекоммуникационной среде, так и вне ее. Внешне такая карта напоминает обыкновенную пластиковую карту, внутри которой находятся процессор, карта памяти и программное обеспечение с системой ввода-вывода информации. Используются данные карты практически также как и обыкновенные пластиковые, за одним исключением, что на них можно «записать» деньги-файлы со своего кошелька (или счета в банке) из интернета и пользоваться ими, например, для оплаты товаров уже в реальных магазинах или снять реальные наличные в специальном смарт-банкомате (принимающим и обыкновенные пластиковые карты).

Что же касается представителей данной категории, то их пока только двое: системы «MonDex» и «VISA Cash», но уже и среди них идет жесткая конкурентная борьба.

Таким образом, безналичные расчеты - это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частный платежных систем, что несомненно позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

Согласно Гражданскому кодексу в Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов «допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Основным платежным инструментом по прежнему остаются платежные поручения.

Вместе с тем, с развитием телекоммуникационных технологий все большее значение получают электронные расчеты с использованием специфической единицы « электронных денег» (e-Money).

Преимущество безналичных расчетов по сравнению с расчетами с помощью обычных бумажных носителей очевидны:

1) Стоимость транзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимости транзакций традиционных денег.

2) Обработка и учет электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить их персонал.

3) Электронные деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

4) Организация денежных расчетов с использованием электронных безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.

5) Широкому применению электронных безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченным причинам, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

6) И в конечном итоге развитие безналичных (электронных) расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как последняя основывается, в основном, на наличных расчетах.

Таким образом, электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО АКБ «ПРИМОРЬЕ»

2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов

Банк «Приморье» входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока.

ОАО акционерный коммерческий банк «Приморье» ведет свою историю с 1994 года, когда был создан АОЗТ «Инвестиционный коммерческий банк развития территории «Приморье» (Протокол 1 общего собрания учредителей от14 апреля 1994 года), который зарегистрирован в Банке России 27 июля 1994 года. Решением Общего собрания акционеров (Протокол 8 от 19 апреля 1996 года) организационная форма банка была приведена в соответствие с действующим законодательством, в связи, с чем наименование банка изменилось на «Закрытое акционерное общество Акционерный Коммерческий Банк «Приморье». На основании решения Общего собрания акционеров от 25 февраля 2000 г. Протокол 16 изменен тип акционерного общества с закрытого на открытое акционерное общество. Последняя редакция Устава банка зарегистрирована Главным управлением ЦБ РФ по Приморскому краю 22 июня 2000 года.

Банк провел 7 эмиссий своих акций. Наиболее крупными акционерами АКБ «Приморье» являются ОАО «Электрическая связь» Приморского края, ОАО «Приморнефтепродукт», ОАО Тернейлес», ОАО «Владивосток АВИА», АКБ «Росбанк» (ОАО). В мае 2002г. АКБ «Приморье» была получена генеральная лицензии на осуществление банковских операций [см. 35]

Банку предоставляется право на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

На основании Генеральной лицензии выданной банку, Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 - П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 - П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

l расчеты платежными поручениями;

l расчеты по аккредитиву;

l расчеты чеками;

l расчеты по инкассо .

При осуществлении безналичных расчетов в формах, перечисленных выше, используются следующие расчетные документы:

l платежные поручения;

l аккредитивы;

l чеки;

l платежные требования;

l инкассовые поручения [см. 7, с. 6]

АКБ «Приморье» является одним из наиболее динамичных и успешно развивающихся кредитных учреждений края. Филиалы и дополнительные офисы АКБ «Приморье» располагаются во Владивостоке, Находке, Уссурийске, Артеме, Лучегорске, Врангеле. Агентская сеть АКБ «Приморье» состоит из двух десятков отечественных и более чем трех десятков зарубежных банков. АКБ «Приморье» имеет корреспондентские отношения без открытия счета с большим количеством банков-нерезедентов, расположенных в странах Европы, Азии и Америки - в США, Японии, Республике Корея, Германии, Австрии, Швейцарии, Англии, Испании, на Кипре, в Нидерландах. Банком «Приморье» открыт корреспондентский счет НОСТРО в долларах США в Agricultural Bank of China Heilongjiang Branch. В декабре 2005 года был подписан договор о взаимном открытии корреспондентских счетов в рублях (ЛОРО) и юанях (НОСТРО) между Банком "Приморье" и Bank of China, Suifenhe Sub-Branch, что отразилось на уровне взаимоотношений Банка с китайскими банками-партнерами, в частности, появилась возможность использовать документарные аккредитивы российскими и китайскими компаниями при осуществлении расчетов по трансграничным сделкам, а также у владельцев пластиковых карт банка «Приморья» появилась возможность выезжая в г. Суйфэньхэ снимать на территории этого города со своей пластиковой карты наличные в китайских юанях.

Одновременно банк «Приморье» интенсивно развивает отношения с банками Республики Корея. Подписание договора об открытии корреспондентского счета НОСТРО в одном из крупнейших банков республики Корея Kookmin Bank несомненно значительно сократило время и повысило надежность расчетов с Южной Кореей. В июле 2005 года был открыт счет НОСТРО в долларах США в Korea Exchange Bank, специализирующемся на обслуживании внешней торговли страны.

При интенсивном росте бизнеса, банк последовательно проводит мероприятия, направленные на комплексное технологическое и информационное развитие безналичных расчетов.

В 2004 году Банк провел подготовительную работу и приступил к осуществлению двух крупных проектов по замене используемого программного обеспечения процессингового центра Банка и автоматизированной банковской системы.

В качестве корпоративного стандарта в Банке используется система крупнейшего мирового поставщика баз данных - компании ORACLE.

l Основными целями проводимых работ является:

l «многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;

l обеспечение высокой производительности и надежности информационной системы Банка, интеграция разрозненных программных комплексов, имеющихся в настоящее время, в единую информационную систему,

l обеспечение возможности оперативной реализации требований бизнес-подразделений Банка при разработке новых банковских продуктов для Клиентов Банка,

l внедрение новых услуг для владельцев пластиковых карт Банка: переводы между счетами в банкоматной сети Банка, прием коммунальных платежей, развитие Интернет-технологий,

l осуществление эквайринга по картам международных платежных систем в банкоматах Банка, расширение эквайринговой сети (банкоматов, терминалов) Банка.

l предоставление новых банковских продуктов (услуг) на базе новых технологий.

В настоящее время Банковская корпоративная сеть позволяет производить обработку, обмен информацией между всеми структурными подразделениями Банка в режиме реального времени и построена с применением современного телекоммуникационного оборудования, а также сертифицированных средств шифрования передаваемой информации по каналам связи.

К системе Банк - Клиент, позволяющей производить ускоренную обработку платежных поручений Клиентов, к Головному офису Банка подключено более 700 корпоративных клиентов.

Основным продуктом на розничном рынке для Банка «Приморье» является эмиссия и обслуживание дебетной пластиковой карты VISA различных категорий. Основным каналом реализации карты являются организация на предприятиях-клиентах Банка выплаты заработной платы с помощью пластиковой карты. В 2006 году было эмитировано 15 675 штук пластиковых карт. Общее число выпущенных Банком пластиковых карт к 01.01.06 г. достигло 46 974 штук, оборот по ним в 2006 году составил 6 628 млн.рублей.

Основным конкурентным преимуществом Приморского «пластика» является широкая сеть банкоматов и высокий уровень их функционирования. В 2006 году были установлены 22 новых банкомата, в результате их общая численность составила 43 единицы. Существенная часть вновь введенных в эксплуатацию банкоматов была установлена за пределами Владивостока - в Находке, Уссурийске, Лучегорске, Артеме.

2.2 Анализ платежного оборота банка

Для анализа платежного оборота банка отразим количество открытых счетов клиентов - юридических и физических лиц.

Структура открытия счетов клиентов ОАО АКБ «Приморье»

Рисунок 2.1

Динамика структуры и количества счетов обслуживаемых

ОАО АКБ «Приморье»

Рисунок 2.2

Таким образом, за прошедшее время наибольшую величину, в количественном отношении, занимают счета физических лиц - 40629 тыс. ед. или 77,97% от итога 2006 г. Так же наблюдается незначительный прирост обслуживаемых счетов: юридических лиц на 673 ед. или 1,06%, физических лиц на 3978 ед. или 1,11%. При количественном росте обслуживаемых счетов их структура изменилась в незначительной степени.

Перед тем как рассматривать структуру используемых расчетных документов, по нашему мнению, для выявления развития клиентской базы необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структура счетов клиентов в ОАО АКБ «Приморье»

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что в АКБ «Приморье» на 2004 г. имелось 10850 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 10850 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела к 2005 году 1260 неработающих счетов было закрыто, а к 2006 было закрыто еще 550 неработающих счета. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%, а на 2006 год до 17,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов (см. Рисунок 2.3)

Данные рисунка свидетельствуют, что в ОАО АКБ «Приморье» наибольший вес в безналичных расчетах приходится на расчеты с использованием платежных поручений: 96,9 % на 2005 год и 96, 6 % на 2006 год . Эти документы являются часто используемыми, потому что расчеты по ним имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств

В расчетах за товары и услуги платежные поручения (см. Приложение 10) используются в банке «Приморье» в следующих случаях:

l за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

Структура форм по безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье».

Рисунок 2.3

l для платежей в порядок предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

l для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

l при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

l при арендной плате за помещения;

l платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др .

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения в ОАО АКБ «Приморье» используются для:

l платежей в бюджет;

l погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

l перечисления средств органами государственного и социального страхования;

l взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т.д.

l приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей [см. 8, с. 2].

Платежные требования и инкассовые поручения (см. Приложение 11, 12) в ОАО АКБ «Приморье» используются в расчетах гораздо реже, чем платежные поручения. На эти платежные инструменты приходилась доля в 0,7% на 2005 и 2006 год. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором

Аккредитив - одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходилось 0,6 % на 2005 год и 0,07 в 2006 году из общей доли расчетов.

К причинам неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

2.3 Оценка эффективности безналичных расчетов.

Анализ платежного оборота кредитной организации имеет своей целью выявить как современное состояние исследуемого процесса, его позитивные и негативные итоги развития, так и определить общие тенденции развития коммерческого банка как расчетной организации в частности, так и платежной системы государства в целом.

Для анализа качества организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье» проведем методом статистической оценки - основанных на систематизации и обработке данных, позволяющих судить о таких величинах, как «частота появления события», «вероятность появления события», «число наработок на отказ» и т.п. показателях, на основании которых можно дать заключение о качестве выполнения работы или услуги, качестве изделия как показателе соответствия требуемым параметрам.

Рассмотрим такой критерий оценки платежных операций как эффективность.

В экономической практике широко распространен подход в оценке эффективности по принципу рентабельности - как отношение дохода к затратам [см. 15, с. 22]. С этой точки зрения, общая эффективность платежной системы может быть определена по формуле (1):

где:

- ПОЭФ - общий показатель эффективности платежных операций, %;

- Д? - совокупные доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, руб.;

- И - издержки банка, связанные с выполнением данных платежных операций, определенные как совокупность расходов связанных с содержанием расчетных подразделений, техническим обеспечением его функционирования, контрагентскими и другими расходами, руб.

Таблица 2.2 - Расчет общей эффективности платежных операций.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6