Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

Банк оказывает следующие услуги:

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- межбанковские и корреспондентские услуги;

- предоставление краткосрочных и инвестиционных кредитов, финансирование капитальных вложений клиентов, открытие кредитных линий;

- операции с ценными бумагами;

- операции на внутреннем и международном валютном рынке, международные расчеты, ведение паспортов сделок;

- вкладные операции, конверсионные безналичные операции;

- выдает финансовые и банковские гарантии, простые векселя, гарантии по контрактам, аккредитивы и др.

Таким образом, универсальность Банка повышает его устойчивость за счет снижения зависимости от конъюнктуры отдельных рынков банковских услуг.

В настоящее время в ОАО «Промышленно-строительный банк» обслуживается около двух тысяч клиентов, большую часть из которых составляют юридические лица различных форм собственности и сфер деятельности. Это предприятия теплоэнергетики, химической и полиграфической, пищевой, лесной и деревообрабатывающей промышленности, строительства, транспорта и связи, торговли, коммунального хозяйства, бытового обслуживания, здравоохранения и т.д. Кроме предприятий Новгородского региона Банк обслуживает клиентов Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Московского и других регионов.

За годы деятельности у Банка сложились устойчивые корреспондентские отношения с российскими и зарубежными банками. Используя сеть корреспондентских счетов, ОАО «Промышленно-строительный банк» обеспечивает перевод платежей в любой регион страны в течение одного дня. Установлены прямые корреспондентские отношения с иностранными банками Австрии, Германии, Финляндии, Швеции (NORDEA BANK FINLAND PLC, CREDITANSTALT - BANKVEREIN AUSTRIA, DRESDNER BANK AG FRANKFURT-АМ-МАIN, GERMANY, COMMERZBANK AG FRANKFURT GERMANY. RAIFFEISEN ZENTRALBANK AG VIENNA). По поручению клиентов проводятся международные расчеты в форме документарных аккредитивов, инкассо, а также осуществляются различные виды гарантийных операций по внешнеторговым контрактам.

ОАО «Промышленно-строительный банк» с начала своей деятельности ориентирован на работу с реальным сектором экономики.

Придерживаясь выбранной стратегии, Банк вкладывает все имеющиеся ресурсы в кредитование экономики.

Постоянными заемщиками Банка являются государственные и муниципальные предприятия жилищно-коммунального хозяйства, химической промышленности, строительства и торговли, с которыми Банк успешно сотрудничает.

В своей деятельности банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, является исправным налогоплательщиком, неизменно выполняет свои обязательства перед клиентами и вкладчиками Банка.

За высокое качество осуществления банковских операций ОАО «Промышленно-строительный банк» награжден в 2003 году Дипломом победителя программы «Новгородские приоритеты качества» Администрации Новгородской области. В 2004 году решением координационного Комитета международной европейской программы «Партнерство ради Прогресса» банк был утвержден ее участником с предоставлением регистрационного Сертификата «Золотой эталон» («Golden Standard»).

Банк постоянно оказывает благотворительную и спонсорскую помощь. Традиционным стало участие Банка в ежегодном проводимом в Новгородской области новогоднем благотворительном «Рождественском марафоне». Объектами финансовой поддержки являются учреждения здравоохранения и социально-культурной сферы.

На протяжении всех лет существования ОАО «Промышленно-строительный банк» поддерживает высокую ликвидность и доходность своей деятельности. Стабильность финансового положения Банка обеспечивается высокой квалификацией персонала, тщательным анализом кредитуемых программ, оценкой рисков вложений.

В планах ОАО «Промышленно-строительный банк» - дальнейшее расширение клиентской базы, развитие программ, направленных на эффективное взаимодействие с предприятиями различных секторов экономики. Стратегия банка в 2006 году будет направлена на совершенствование банковских технологий, оптимизацию структуры управления, улучшение качества банковских услуг, повышение эффективности деятельности банка.

Текущая деятельность Банка в 2005 году была направлена на финансовую поддержку своих клиентов, дальнейшее развитие клиентской базы с использованием привлекательной тарифной политики с целью создания оптимальных условий качественного уровня клиентского сервиса.

ОАО «Промышленно-строительный банк»- универсальный коммерческий банк, и его деятельность направлена на получение прибыли и увеличение стоимости бизнеса Банка в интересах акционеров.

Универсальный характер коммерческой деятельности Банка защищает интересы акционеров, так как снижает зависимость Банка от конъюнктуры отдельных рынков банковских услуг, поэтому ПСБ ориентирован на развитие полного спектра направлений коммерческой банковской деятельности. В частности, развитие услуг по привлечению вкладов частных клиентов в 2005 году обеспечило увеличение доли средств, привлеченных от частных клиентов, до 24 % пассивов и снизило зависимость ресурсной базы Банка от крупных корпоративных клиентов.

ОАО «Промышленно-строительный банк» одновременно развивает и клиентский бизнес, и собственный бизнес на финансовых рынках. Для ОАО «Промышленно-строительный банк» приоритетным является клиентский бизнес: предоставление банковских услуг всем группам клиентов - предприятиям, частным лицам и банкам, здесь размещена основная часть доходоприносящих активов Банка. В рамках клиентского бизнеса Банка группы корпоративных и частных клиентов ОАО «Промышленно-строительный банк» рассматривает как равно приоритетные. Своим клиентам Банк предоставляет как классические банковские услуги (РКО, кредиты и депозиты) в развитой сети филиалов, так и специализированные услуги, предоставляемые подразделениями головного Банка или дочерними предприятиями ОАО «Промышленно-строительный банк» (организация выпусков ценных бумаг предприятий или доверительное управление активами частного клиента).

ОАО «Промышленно-строительный банк» одновременно развивает собственный бизнес: операции на финансовых рынках от имени и за счет Банка - для поддержания необходимого уровня ликвидности в рамках установленных ограничений по рискам и достижения высокого уровня рентабельности активов.

Основной прирост числа корпоративных клиентов обеспечивают региональные филиалы Банка, открытые в 2001-2005 годах.

Кредиты корпоративным клиентам составляют основу кредитного портфеля Банка - около 90 % от чистой ссудной задолженности. Суммарный объем кредитов корпоративным клиентам за 2005 год вырос примерно в 1,3 раза и составил около 48 млрд. рублей. При этом Банк активно развивал кредитование предприятий как в Санкт-Петербурге, так и в других регионах.

Доля кредитов корпоративным клиентам, выданным филиалами за пределами Санкт-Петербурга и Ленинградской области, достигла 63 % кредитного портфеля Банка.

Показатель возвратности кредитов по Банку в целом составил 99,9 %. Доля просроченной задолженности не превышала 0,5 % кредитного портфеля, а доля проблемной задолженности не превышала 0,1 %.

Тенденцию развития комплекса услуг для корпоративных клиентов определяют потребности крупных клиентов в качественном комплексном банковском обслуживании, включающем представление нестандартных услуг, таких как: привлечение иностранного капитала для финансирования проектов, ускорение оборота средств за счет факторинга, организация выпусков ценных бумаг клиентов на российском фондовом рынке, прежде всего корпоративных облигаций.

Политика Банка на рынке частных клиентов базируется на следующих принципах:

– предложение банковских продуктов и услуг для всех сегментов: верхнего, среднего и нижнего

– персональное банковское обслуживание клиентов верхнего сегмента

– стандартизованное обслуживание клиентов среднего и нижнего сегмента.

Развитие услуг для частных клиентов определяется потребностью Банка в долгосрочных привлеченных средствах и существенным потенциалом для активного освоения национального рынка.

В 2005 году определяющими тенденциями развития услуг частным клиентам ПСБ были:

– ускорение темпов роста объема привлеченных средств

– активное развитие кредитных программ

– снижение издержек по обслуживанию, увеличение рентабельности и внедрение новых услуг, приносящих непроцентные доходы

– развитие инфраструктуры оказания услуг с использованием пластиковых карт.

В 2005 году завершена работа по вступлению Банка в государственную систему страхования вкладов: Комитет банковского надзора Банка России 29 декабря 2004 года допустил ПСБ к участию в системе. Это позволяет продолжить активное развитие бизнеса Банка по обслуживанию вкладов частных клиентов, в том числе срочных вкладов, размещаемых частными клиентами в сети филиалов и вкладов по карточным счетам, открываемым для зачисления заработной платы сотрудникам предприятий - клиентов ПСБ.

В 2005 году были достигнуты следующие показатели развития на рынке классических услуг частным клиентам:

– общее число счетов частных клиентов, обслуживаемых ПСБ, достигло 1,2 млн.

– общая сумма средств, привлеченных от частных лиц, увеличилась за 2004 год

– на 7,3 млрд. руб. (54,4 %) и на конец года достигла 20,7 млрд. руб., в том числе:

– карточные счета и прочие вклады до востребования - 6,8 млрд. руб. (рост на 46,7 %)

– срочные вклады - 13,9 млрд. руб. (рост на 58,4 %).

В 2005 году высокими темпами увеличивался объем кредитов, предоставленных ПСБ частным клиентам, - объем таких кредитов за 2004 год вырос в 3,9 раза и по состоянию на 01.01.05 составил около 2,1 млрд руб.

Значительные темпы развития кредитных программ ПСБ обусловлены как высокими темпами развития рынка, так и целенаправленным развитием бизнеса Банка по основным направлениям:

– ипотечное кредитование: увеличено количество точек выдачи кредитов, модернизирована программа кредитования долевого строительства, усовершенствована технология предоставления кредита

– новые виды кредитов: внедрены бланковый кредит - без залога и поручительства, и овердрафт - кредит по зарплатным картам

– «классические» потребительские кредиты также совершенствовались для повышения их конкурентоспособности.

Во второй половине 2005 года была усовершенствована система управления розничными валютообменными операциями в сети обменных пунктов ПСБ: введен единый «коридор» курсов покупки и продажи по каждой валюте, в рамках которого филиалы могут самостоятельно устанавливать курсы в своих обменных пунктах с учетом особенностей местного рынка валютообменных операций. Система позволяет, с одной стороны, оперативно реагировать на изменения ситуации на едином валютном рынке России и, с другой стороны, предоставить филиалам необходимую степень свободы для ведения курсовой политики с учетом местных особенностей.

Основной целью дальнейшего развития комплекса услуг для частных клиентов является усиление конкурентоспособности Банка на этом сегменте банковского рынка.

В 2005 году Банк будет решать следующие задачи:

– обеспечение полноты спектра продуктов для частных лиц

– создание привлекательности банковских продуктов для частных лиц

– повышение качества обслуживания клиентов Банка

– совершенствование системы продвижения банковских услуг.

В 2005 году в области межбанковского бизнеса и корреспондентских отношений основной акцент был сделан на расширении корреспондентской сети с целью удовлетворения растущих потребностей клиентов ПСБ, работающих с различными регионами России, странами СНГ и Балтии, зарубежными государствами, а также на дальнейшее развитие всестороннего сотрудничества с финансовыми институтами на российских и международных финансовых рынках, укрепляющее позицию ПСБ как универсального клиент-ориентированного банка федерального уровня.

2.2 Финансовые результаты развития ОАО «Промышленно-строительный банк» в 2003-2005 гг.

В целом в 2005 году ПСБ выполнил задачу развития бизнеса и получил прибыль, соответствующую установленным планам. Банк вышел на федеральный уровень по параметрам филиальной сети, составу клиентской базы и основным показателям финансово-экономической деятельности, укрепил свои позиции в банковской системе России.

По результатам 2005 года Банк достиг следующих показателей:

– активы Банка - 86,8 млрд. рублей

– собственный капитал Банка - почти 9 млрд. рублей

– кредитный портфель - 53,7 млрд. рублей

– балансовая прибыль - почти 3,3 млрд. рублей

– эмитировано более 830 000 пластиковых карт

– более 1,2 млн. счетов частных клиентов

– более 73 000 корпоративных клиентов

– численность персонала - около 4 850 человек

– филиальная сеть - 54 филиала в 39 городах 25 регионов России

– рентабельность капитала - 59,4 %

– рентабельность активов - 4,5 %.

ПСБ стабильно сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь - прибыли.

За последние 5 лет балансовая прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась. В 2005 году темпы роста прибыли увеличились, несмотря на постоянное снижение банковской маржи и летний «кризис доверия» на рынке МБК.

Таблица 9 Динамика балансовой прибыли за 2001 - 2005 гг (тыс.руб.)

Балансовая прибыль Банка за 2005 год увеличилась на 1 214 324 тыс. руб.

Среди крупнейших банков России Банк занимает 9-е место по активам и 7-е место по величине прибыли, что свидетельствует о более высокой прибыльности бизнеса ПСБ по сравнению с банками-конкурентами.

ПСБ - социально-ответственный банк, поэтому учетная политика не ориентирована на минимизацию прибыли, отражаемой в финансовой отчетности, и, соответственно, Банк не имеет цели сведения к минимуму расходов по уплате налога на прибыль. В 2004 году общая сумма налогов, выплаченных Банком, составила более 612 млн. руб., и по объему налоговых перечислений в бюджет Санкт-Петербурга ПСБ вошел в число 20 предприятий, получивших звание «Лучший налогоплательщик Санкт-Петербурга». По итогам деятельности в 2005 году Банком были выплачены налоги на общую сумму около 887 млн. руб. (рост почти на 45 %).

После выплаты налогов прибыль по итогам деятельности Банка в 2005 году - то есть чистая прибыль - составила 2 567 053 тыс. руб.

Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.

Основные составляющие дохода Банка в 2005 году:

1. чистые процентные доходы составили 4 811 млн. руб. и увеличились по сравнению с 2004 годом на 1 389 млн. руб., что обусловлено ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка

2. чистые комиссионные доходы составили 1 528 839 тыс. руб., по сравнению доходом в 2004 году увеличились на 224 522 тыс. руб., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам.

Процентные доходы по операциям кредитования за 2005 год составили 5 633 млн. руб.

За пять лет Банк планомерно увеличил собственный капитал почти в 8,7 раза. В 2004 году прирост капитала составил 1380 млн. руб., в 2003 году - 1 312 млн. руб., в 2002 году - 1 219 млн. руб.

В 2005 году действовал ряд значимых факторов, сдерживавших рост собственного капитала: ужесточение требований к созданию резервов и учету наращенных доходов уменьшило источники капитала на 550 млн. руб., увеличение наращенных процентов по привлеченным ресурсам - на 300 млн. руб. и др.

В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части заработанной Банком чистой прибыли за 2005 год, составившей 2 567 млн. руб., c учетом нового привлеченного субординированного займа в размере около 1 000 млн. руб. и переоценки основных средств на сумму 633 млн. руб. прирост капитала за 2005 год составит 3 135 344 тыс. руб.

Собственные средства (капитал) Банка на 01.01.05 г. составили 8 954 210 тыс. руб.

В 2005 году ПСБ заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса ПСБ изменилась в 2005 году следующим образом:

Таблица 10 Структура активов баланса в 2004 - 2005 гг. (тыс.руб.)

Банк увеличил объем своих активов на 30 %. Кредитный портфель ПСБ увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ПСБ присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях. Отдельно следует отметить почти четырехкратное увеличение объемов кредитования физических лиц в результате активного развития в Банке розничных программ, нацеленных на укрепление позиции ПСБ в данном сегменте рынка.

Увеличение доли вложений в ценные бумаги в структуре ликвидных активов было связано с благоприятной рыночной конъюнктурой, позволившей во второй половине 2005 года получить значительные доходы от роста фондовых рынков.

Таблица 11 Структура пассива баланса в 2004 - 2005 гг (тыс.руб.)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6