Анализ кредитоспособности клиента

Кредитная стратегия в первую очередь должна выражать намерения банка по осуществлению кредитных операций по видам кредитов, отраслям экономики, региональному принципу, по валютам предоставляемых ссуд, по срокам погашения и ожидаемой прибыльности. Кредитной организации необходимо обозначить целевые рынки и наиболее общие параметры ссудного портфеля, которых банк хотел бы достичь (включая уровень диверсификации и допустимые объемы концентрации). Кредитная стратегия должна быть рассчитана на долгосрочную перспективу, поэтому необходимо учесть циклические колебания экономической конъюнктуры и соответствующие сдвиги в качестве всего ссудного портфеля. Необходимо учитывать, что стратегия, связанная с высокорисковыми операциями, приводит к убыткам и снижению ликвидности.

Совет директоров кредитной организации должен отслеживать соответствие действий руководства банка кредитной стратегии и политике, утвержденным им.

Руководство кредитной организации отвечает за претворение в жизнь кредитной стратегии банка. При этом необходимо обеспечить: соответствие осуществляемых ссудных операций утвержденной стратегии; установление принципов, определяющих курс деятельности кредитной организации и являющихся основой для выработки кредитной политики; разработку и применение процедур кредитования; периодическую независимую внутреннюю оценку кредитного менеджмента.

Кредитная политика должна содержать:

- цель кредитной политики, которую банк намерен достигнуть;

- правовое основание осуществления кредитной политики;

- администрирование кредитной политики, т. е. определение процедур и лиц, ответственных за обновление, интерпретацию и реализацию кредитной политики;

- полномочия по принятию решений о предоставлении ссуд и номенклатуру лимитов;

- классификацию рисков, присущих ссудным операциям, и подход банка к управлению ими;

- критерии оценки и одобрения кредитных заявок;

- описание целевых рынков, оптимальной структуры ссудного портфеля, ценовых и неценовых условий ссуд;

- перечень причин, по которым можно отступить от действующих в банке правил по предоставлению кредитов и порядок доведения информации о таких фактах до руководства банка, целесообразно уделить внимание анализу отдельных ссуд;

- общее определение порядка кредитного администрирования, т. е. краткое описание принятого процесса кредитной операции со всеми его составляющими.

Принципы кредитной политики имеют как общие, так и специфические черты для различных банков. Наиболее общие характеристики выглядят следующим образом:

1. Консерватизм - банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредиты должны предоставляться только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента;

2. Приоритет наличия обеспечения - важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, при этом залог должен быть застрахован;

3. Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента;

4. Диверсификация кредитного портфеля - банк должен ограничивать концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т. д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

5. Ограничение риска на одного заемщика - другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика (в зависимости от типа последнего);

6. Ограничение совокупного кредитного риска - с учетом степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов Банка России устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т. е. ограничение размера кредитного портфеля банка в целом;

7. Активный маркетинг надежных заемщиков - для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Обычно управление кредитной деятельностью в масштабе всего банка находится в компетенции начальника кредитного управления (отдела), который выполняет свои функции с помощью подразделения по управлению кредитными рисками (в некоторых банках - отдела по сопровождению кредитных операций) и кредитного комитета.

Подразделением по управлению кредитными рисками должны осуществляться следующие функции:

- разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и переоценки кредитов;

- формулировка политики в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков;

- определение критериев и разработка стандартов кредитной документации по предоставлению, сопровождению, контролю и погашению кредитов, по кредитным залогам и гарантиям, по применению классификации кредитов;

- регулярная оценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, ликвидности портфеля;

- выработка политики отслеживания всех ссуд, разработка процесса управления и возврата проблемных кредитов, списания безнадежных ссуд;

- разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля и контроль за ее реализацией;

- работа по дальнейшему развитию инструментов управления кредитного риска и информационных систем и др.

Кредитный комитет формируется из представителей различных структурных подразделений банка, с участием руководителя или сотрудников комитета по управлению кредитными рисками. Основными направлениями в деятельности комитета является систематическая проверка процесса кредитования на местах, осуществляемая совместно со службой внутренней кредитной ревизии.

В организационной структуре также должна быть предусмотрена служба внутренней кредитной ревизии (как правило, в региональных кредитных организациях, ее функции возложены на службу внутреннего контроля). В сферу ее деятельности должны входить все этапы процесса кредитования для обеспечения всесторонней оценки кредитной деятельности. В отличие от кредитного отдела, проводящего текущий кредитный мониторинг, служба внутренней кредитной ревизии независима от процессов принятия решений и лиц, подлежащих проверке. Благодаря тому, что служба внутренней кредитной ревизии не несет ответственности за результаты деятельности кредитного отдела и не подчинена ему, возможно раскрытие слабых мест кредитного процесса. На основе разработанных подразделением по управлению кредитными рисками нормативов служба устанавливает отклонения запланированных показателей от действительных при выдаче кредитов и в процессе отслеживания рисков.

В компетенцию службы внутренней кредитной ревизии целесообразно включать вопросы проверки качества обработки кредитных заявок и процесса предоставления кредитов на предмет соответствия фактических процедур порядку, установленному внутренними инструкциями банка. Проверка структуры кредитования может осуществляться на основании анализа кредитного портфеля по видам, размерам кредитов, отраслям, срокам, видам и степени обеспечения, а также по другим критериям. В результате проведенных проверок делается заключение о степени риска, связанного с кредитным портфелем и качестве кредитной деятельности. Эффективна с этой точки зрения и проверка отдельных кредитов на основе случайной выборки.

Внутренний аудит ссудных операций должен проводиться в соответствии с графиком, утвержденным руководителем внутреннего аудита и одобренным советом директоров или руководством банка. Основными его целями должны явиться:

- оценка соответствия проводимых банком ссудных операций кредитной стратегии, политике и процедурам, а также законодательству и регулятивным требованиям;

- проверка того, является ли оценка качества отдельных ссуд и ссудного портфеля в целом точной и своевременно ли она доводится до руководства банка;

- оценка адекватности службы внутренней кредитной ревизии характеру и объемам проводимых банком ссудных операций и оценка деятельности этой службы;

- выявление узких мест риск-менеджмента по управлению кредитными рисками, недостатков в кредитной политике и процедурах, а также рекомендации по их устранению.

Руководствуясь опытом экономически развитых стран, можно утверждать, что системы комплексного управления и внутреннего аудита, при надлежащей их организации и эффективности, являются ключевым звеном реализации мер по управлению кредитной деятельностью.

Необходимым условием для успешного управления кредитной деятельностью и кредитными рисками в долгосрочном плане является формирование и поддержание на должном уровне культуры кредитования банка. К наиболее важным составляющим кредитной культуры можно отнести: ориентацию на потребности клиента, доверительные партнерские отношения с ним, готовность предоставления обслуживания на высоком уровне, открытость, способность учиться на ошибках, расширение спектра предоставляемых услуг и их совершенствование. Делегирование полномочий и ответственности сотрудникам всех уровней управления кредитной организации является одним из способов оптимизации управления персоналом в современных условиях. Кадровые мероприятия должны предусматривать постоянное обучение и повышение квалификации сотрудников и менеджеров, занятых кредитными операциями.

Одним из оптимальных вариантов решения вопроса управления кредитным процессом коммерческого банка и выбора его стратегических приоритетов представляется организация бизнес-процессов в кредитной организации, в частности процесса кредитования, его компонентов и связей между ними. Каждый процесс, в том числе и процесс выдачи кредита, состоит из основных технологических операций, являющихся едиными для любого кредитного продукта. Поэтому описание любого процесса выдачи кредита должно в обязательном порядке учитывать такие операции, как поступление и рассмотрение заявки клиента, проверку клиента на предмет возможности погашения кредита, принятие решения о выдаче кредита и непосредственно предоставление денежных средств. Одним из определяющих условий качественной работы по организации процесса выдачи кредита потенциальному заемщику является закрепление в нормативных документах банка всего комплекса выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам банка, относящимся к разным структурным подразделениям или к одному подразделению, четко и в срок выполнять все требующиеся процедуры и обязанности в соответствии с необходимой последовательностью действий. Грамотно составленные внутренние документы дают возможность с наименьшими издержками и более эффективно предоставлять услуги по кредитованию.

Практика работы с проблемными кредитами показывает, что в настоящее время банки работают, в основном, с кредитами, уже имеющими реальные проблемы. Об эффективности работы с проблемными кредитами и недостатках, имеющих место в работе кредитных организаций с проблемными кредитами, позволят сделать выводы ответы на следующие вопросы:

1. В части разработки банком стратегии взыскания кредита и последовательности ее применения: создана ли особая организационная структура по работе с проблемными кредитами; разработан ли отдельный внутренний нормативный документ по работе с проблемными кредитами; имеется ли в наличии соответствующая система для определения ранних признаков, указывающих на возможность неуплаты долга; санкционируются ли все списания кредитным комитетом; установлена ли ответственность уполномоченных кредитного отдела за обнаружение проблемных кредитов; подвергается ли кредитная документация немедленному анализу после обнаружения проблемного кредита; имеет ли банк возможность получить компетентную юридическую консультацию в проблемных ситуациях?

2. В части соответствия стратегии взыскания кредитов задаче достижения наиболее оптимальных результатов: регулярно ли готовятся и представляются на рассмотрение администрации отчеты о проблемных кредитных сделках; обобщаются ли данные проблемные операции по отраслевым региональным признакам, по типам услуг и т.д.; проверяет ли уполномоченный кредитного отдела статус залогового обеспечения, поручительства и т. д.; запрашивается и принимается ли дополнительное залоговое обеспечение; тщательно ли взвешены решения о дополнительных ссудозаемщиках, которые уже значатся в списках наблюдения?

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого.

Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать: подрывается репутация банка, увеличатся административные расходы, повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций, средства будут заморожены в непродуктивных активах, возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не менее, в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила:

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов однозначно свидетельствуют: система обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска.

3. Банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности и юридических нюансах. В более широком плане речь идет о том, что банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

4. Банк по возможности формализует процессы выдачи кредитов.

Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить уровень кредитного риска).

5. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.

Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик расчета оборачиваемости и окупаемости средств.

Банками широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог.

Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке.

Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т.п.).

Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику).

Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду. В более широком плане речь идет о том, что банк, по-настоящему заботящийся о возвратности своих ссуд, безукоризненно владеет тонкостями юридически верного составления соответствующих документов и сопровождения всего кредитного процесса.

На последних этапах кредитного процесса, когда срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно использует свою службу экономической безопасности, которая должна действовать жестко, но в рамках законности, доводя дело при необходимости до суда.

Ответственный банк аккуратен в оплате своих долгов, пунктуален в возврате взятых им кредитов, не удерживает в своем обороте чужих средств, не препятствует законным проверкам своей деятельности со стороны компетентных органов.

Таким образом, работа с проблемными кредитами должна носить всесторонний характер, что во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное структурное подразделение, в зависимости от масштабов деятельности - сектор, отдел, управление. В обязанности службы внутреннего контроля кредитных организаций должна быть включена проверка раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у заемщиков, а соответствующие структурные подразделения должны быть обеспечены современными программами, обеспечивающими выявление стандартного набора финансовых проблем потенциального заемщика.

3.2 Роль кредитных бюро в формировании информации о потенциальных заемщиках

Несмотря на возможность использования кредиторами разных источников информации в анализе кредитоспособности заемщика, Российская законодательная база на сегодняшний день не содержит нормативных документов, устанавливающих и регулирующих обязанность проведения банками анализа кредитоспособности клиента. В статье 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержится ссылка на то, что кредитная организация обязана вести внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций Ендовицкая Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, [Текст]: учебное практическое пособие / Д.А. Ендовицкая. - М.: КНОРУС, 2005. - 272с.; .

Сложившаяся в России система раскрытия информации, трудоемкость ее сбора не позволяют полностью удовлетворить потребности инвесторов при анализе кредитоспособности заемщика. В этих условиях возникает необходимость образования компаний, специализирующихся на предоставлении информации о заемщиках -- кредитных бюро, которые подразделяются на два типа: общие и специализированные Актуальные Вопросы применения Федерального закона «О кредитных историях» [Текст] / Л.И. Ларина // Деньги и Кредит. - 2005. - № 6. Бюро общего типа снабжают клиентов как общей, так и специализированной информацией по организациям любой сферы деятельности. Специализированные бюро ограничивают набор своих услуг предоставлением информации по отдельным сферам деятельности или наиболее значимым организациям. Такая информация может публиковаться в специальных справочниках кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг отражает мнение бюро по поводу надежности соответствующего лица в качестве заемщика. Бюро получают данные из разных источников: непосредственно от организации, путем изучения ее кредиторов и банковских связей, от государственных регистрационных и налоговых органов, страховых компаний.

Попытки создания кредитных бюро в России предпринимались с 1995 г. Но эти попытки наталкивались не только на законодательные барьеры, но и на барьеры, создаваемые из конкурентных соображений российских банков. Кроме того, затраты на создание общей российской единой системы таких бюро были высокими. Отсутствие информации о реальной кредитоспособности заемщика значительно увеличивает кредитные риски и сдерживает применение кредитных инструментов инвесторами.

В настоящие время действует федеральный закон от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ «О кредитных рисках» разработанный Минэкономразвития России, принятый совместно Правительством Российской Федерации и Банком РоссииСтановление системы кредитных историй [Текст] / Б.Б. Воронин //Деньги и Кредит. - 2005. - № 10; . вступивший в силу 1 июня 2005 года. В законе определенны условия для создания системы бюро кредитных историй, обеспечивающих накопление, хранение и доступ к кредитным историям физических и юридических лиц. Закон в отличие от предшествующих законопроектов 1997 и 2003 г. (всего было по меньшей мере пять законопроектов, так и не ставших законами) направлен не на описание технических процедур работы бюро кредитных историй или создание бюро кредитных историй при каком-либо государственном органе, а на определение правил обращения с информацией, требований, предъявляемых к бюро кредитных историй, и защиту прав кредиторов и заемщиков. Здесь определяются «правила игры» и открывается возможность для частной инициативы по созданию бюро кредитных историй и их конкуренции Становление системы кредитных историй [Текст] / Б.Б. Воронин //Деньги и Кредит. - 2005. - № 10;.

Законом на Банк России возложена функция создания и ведения Центрального каталога кредитных историй (далее по тексту ЦККИ).

Задача Центрального каталога - дать возможность кредитору быстро определить все бюро кредитных историй, в которых хранятся записи кредитной истории о потенциальном заемщике, снизить вероятность получения «пустого» кредитного отчета (а на первоначальном этапе «накопления информации» вероятность этого велика) и обеспечить установленное Законом право заемщика на ознакомление со своей кредитной историей.

ЦККИ работает на безвозмездной основе, выполняя вспомогательную роль по отношению к формирующейся системе взаимодействия кредитных организаций, граждан и бюро кредитных историй. При этом Банк России в соответствии с Законом не выполняет контрольно-надзорные функции в отношении бюро кредитных историй, осуществляет временное хранение баз данных ликвидированных (реорганизованных, а также исключительных из государственного реестра бюро кредитных историй) бюро кредитных историй.

Деятельность ЦККИ носит важный инфраструктурный характер и в дальнейшем будет способствовать повышению доступности кредитных историй для кредиторов и субъектов кредитных историй и, в конечном счете, к снижению кредитных рисков в банковской системе России.

Основные функции кредитного бюро (архивов историй) должны заключаться в следующем: сбор и обработка информации, необходимой кредиторам для принятия решения о выдачи кредита; предоставление заинтересованным лицам полной, достоверной и соответствующей целям ее использования информации о заемщиках; защита информационных данных от несанкционированного доступа и возможности использования в целях, не соответствующих целям создания бюро.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7