Каталог Рефератов - Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк" - скачать рефераты, курсовые работы, бесплатно рефераты, рефераты на тему


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк"

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;

- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;

- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;

- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Анализ финансовых показателей банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ финансовых показателей ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»

	Темпы роста
	2005	2006	2007	2006 / 2005	2007 / 2006	2007 / 2005
1	2	3	4	5	6	7
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, %
Анализ процентной маржи
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов	8,84	6,67	5,83	-24,55%	-12,59%	-34,05%
Чистый процентный спред	8,54	6,34	6,29	-25,76%	-0,79%	-26,35%
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов	12,31	10,09	9,21	-18,03%	-8,72%	-25,18%
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности	14,58	11,59	10,94	-20,51%	-5,61%	-24,97%
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств	3,76	3,74	2,92	-0,53%	-21,93%	-22,34%
Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов
Анализ доходов
Чистый процентный доход/сумма доходов	62,62	54,40	72,25	-13,13%	32,81%	15,38%
Комиссионный доход/сумма доходов	17,12	9,07	15,95	-47,02%	75,85%	-6,83%
Доход от спекулятивных операций /сумма доходов	34,21	33,81	7,25	-1,17%	-78,56%	-78,81%
Непроцентный доход/сумма доходов	37,38	45,60	27,75	21,99%	-39,14%	-25,76%
Расходы на содержание персонала/сумма доходов	17,25	19,36	33,23	12,23%	71,64%	92,64%
Непроцентные расходы/сумма доходов	39,92	37,79	59,19	-5,34%	56,63%	48,27%
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений	39,92	37,79	59,19	-5,34%	56,63%	48,27%
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов	38,33	36,71	58,98	-4,23%	60,66%	53,87%
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов	32,13	31,74	50,72	-1,21%	59,80%	57,86%
Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов	60,08	62,21	40,81	3,55%	-34,40%	-32,07%
Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов	43,09	49,85	67,66	15,69%	35,73%	57,02%
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов	16,98	12,36	(26,85)	-27,21%	-317,23%	-258,13%
Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов	0,77	12,49	0,36	1522,08%	-97,12%	-53,25%
Прибыль до налогообложения/сумма доходов	43,87	62,34	68,02	42,10%	9,11%	55,05%
Чистая прибыль/сумма доходов	33,01	51,12	51,25	54,86%	0,25%	55,26%
Налоги/прибыль до налогообложения	24,74	18,00	24,66	-27,24%	37,00%	-0,32%
Прочие доходы
Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы	4,13	5,56	2,96	34,62%	-46,76%	-28,33%
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы	4,13	5,56	2,96	34,62%	-46,76%	-28,33%
Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл.	23137	40905	31703	76,79%	-22,50%	37,02%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.	12089	15489	20555	28,12%	32,71%	70,03%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.	1,30	1,62	2,43	24,62%	50,00%	86,92%
Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.	3,01	3,17	4,33	5,32%	36,59%	43,85%
Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %	34,94	41,57	25,99	18,98%	-37,48%	-25,62%
Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %	29,33	28,14	21,38	-4,06%	-24,02%	-27,11%
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %
Вклады клиентов/ресурсная база	59,34	53,14	37,52	-10,45%	-29,39%	-36,77%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов	121,32	155,79	139,44	28,41%	-10,49%	14,94%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования	91,13	99,05	89,21	8,69%	-9,93%	-2,11%
Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)	48,03	52,77	38,34	9,87%	-27,35%	-20,17%
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)	25,68	31,89	27,83	24,18%	-12,73%	8,37%
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год	34,81	45,02	(3,20)	29,33%	-107,11%	-109,19%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)	31,15	37,10	30,65	19,10%	-17,39%	-1,61%
Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям	0,00	0,00	114,70	-	-	-
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)	4,34	2,66	(3,54)	-38,71%	-233,08%	-181,57%
Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)	1,09	0,39	0,27	-64,22%	-30,77%	-75,23%
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)	7,36	7,64	3,91	3,80%	-48,82%	-46,88%
Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость	2,46	0,97	2,17	-60,57%	123,71%	-11,79%
Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость	(5,28)	(7,22)	(1,82)	36,74%	-74,79%	-65,53%
Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто)	298,92	790,44	180,39	164,43%	-77,18%	-39,65%
* Н/Д-- нет данных. Н/C--несущественный показатель.

Как видно из таблицы 2.4, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «НОВИНКОМ-Банк» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка - по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования - собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 2.5 (активы банка) и 2.6 (пассивы банка).

Таблица 2.5

Состав и структура активов банка в динамике

№	Показатели	Данные на	Темпы роста
		01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	2007/2006	2008/2007	2008/2006
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Денежные средства	1900245	1876040	3904708	-1,27%	108,14%	105,48%
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	10256254	7802611	12869065	-23,92%	64,93%	25,48%
3	Обязательные резервы	1800065	1807360	2354204	0,41%	30,26%	30,78%
4	Средства в кредитных организациях	3254025	2521637	4806898	-22,51%	90,63%	47,72%
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	4000087	8185874	10910819	104,64%	33,29%	172,76%
6	Чистая ссудная задолженность	80352587	84822129	85239247	5,56%	0,49%	6,08%
7	Вложения в инвестиционные ценные бумаги	0	0	0	-	-	-
8	Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	8365054	7342236	8581339	-12,23%	16,88%	2,59%
9	Основные средства и материальные запасы	3856024	5817521	7023130	50,87%	20,72%	82,13%
10	Требования по получению процентов	2354254	4237525	6524214	79,99%	53,96%	177,12%
11	Прочие активы	2952254	3496069	8007020	18,42%	129,03%	171,22%
	Всего активов	119090849	127909002	150220644	7,40%	17,44%	26,14%

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.