Активы и активные операции исследуемого банка

Отдельно хочется остановиться на статье «Прочие активы». Дело в том, что новая форма банковского баланса АО «Темiрбанк» не предусматривает расшифровки этой статьи и аналогичной статьи пассива. Однако эта статья имеет немаловажное значение в деятельности рассматриваемого банка. К прочим активам коммерческих банков, как правило, относят суммы средств по разным видам взаиморасчетов, в том числе с бюджетом: выданные авансы, средства по документарным операциям, расчеты с филиалами банка, расходы будущих периодов; стоимость хозяйственного инвентаря, а также малоценных и быстроизнашивающихся предметов, за вычетом износа.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования ресурсного потенциала банка, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют пассивные операции.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. В таблице 2 рассмотрена структура капитала и обязательств банка.

Из таблицы 6 видно, что основную долю обязательств составляют депозиты физических лиц, которые в 2005 году составили 63,61 %, а в 2006 году 30,38 %, следует, однако, заметить, что в 2006 году значительную долю обязательств стали составлять выпущенные долговые ценные бумаги, увеличившись, по сравнению с 2005 годом в 25,5 раза (с 3 002 576 до 76 705 437 тысяч тенге).

Таблица 6 - Собственный капитал и обязательства АО «Темiрбанк» за 2005- 2006 года В тысячах тенге

За 2005 году чистая прибыль Банка составила 2 518 781 тысяч тенге, и разводненный доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 810 тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2006 году.

Изменение процентного дохода можно проследить по таблице 7 и на рисунке Б. 2 (приложение Б ).

Процентный доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2005 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2006 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.

Таблица 7 - Процентные доходы АО «Темiрбанк» за 2005 - 2006 года

В тысячах тенге

Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане - повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.

Процентный доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2005 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2006 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.

Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане - повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.

Процентный доход портфеля ценных бумаг дочерних компаний снизился на 30,6 % и составил 815 208 тысяч тенге в 2006 году, по сравнению с 2 664 368 тысяч тенге в 2005 году, что свидетельствует об уменьшении портфеля ценных бумаг дочерних компаний.

Чистый процентный доход без учета резерва на возможные потери увеличился на 35,98 %, с 2 671 236 тысяч тенге в 2005 году до 7 424 260 тысяч тенге в 2006 году. Чистая процентная маржа Банка, определенная как чистый процентный доход до вычета резервов на убытки, отнесенный к среднегодовым доходоприносящим активам, составила 47,4 % в 2006 году по сравнению с 43,59% в 2005 году. Тенденция увеличения чистой процентной маржи является глобальной тенденцией из-за повышения процентных ставок.

Непроцентный доход уменьшился на 367 101 тысяч тенге - с 3 876 402 тысяч тенге в 2005 году до 3 509 301 тысяч тенге в 2006 году. Динамику изменения можно проследить в таблице 8.

Таблица 8- Непроцентный доход за 2005-2006 годы В тысячах тенге

С 2005 по 2006 год, непроцентный доход увеличился на 2 882 321 тысяч тенге или 25,6 %. Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового портфеля ценных бумаг Банка, что и составило примерно 55,2 % от роста. Подобный мощный рост непроцентного дохода представляет собой стратегическую концентрацию, которая заключается в диверсификации базы доходов.

Комиссионный доход увеличился на 657 581 тысяч тенге, с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 64,12 %. Прирост 2005 года отно-сительно комиссионного дохода в 798 797 тыс. тенге, полученного в 2004 г., соста-вил 28,39 %.

Увеличения в 2005 и 2006 годах относятся к росту документарных вознаграждений, относящихся к торгово-финансовой деятельности, а также к комиссиям, полученным по транзакциям с пластиковыми карточками, отражающим расширение экономической активности Казахстана и соответствующего роста деловых операций, проводимых Банком.

Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился на 790 437 тысяч тенге - со 133 987 тысяч тенге в 2005 году, до 924 424 тысяч тенге в 2006 году. Это произошло вследствие увеличения году чистого дохода от дилинговых операций, составивших в 2006 году 461 779 тысяч тенге (в 2005 году, составлявших 37 707 тысяч тенге) и чистых курсовых разниц, увеличившихся в 2006 году до 462 645 тысяч тенге, по сравнению со 146 837 тысячами тенге в 2005 году. Прочий операционный доход возрос на 42,05 % - с 23 605 тысяч тенге в 2005 году до 56 141 тысяч тенге в 2006 году. Существенный рост прочего операционного дохода относится к увеличению доходности аренды и прибыли, полученной от операций с клиентскими счетами.

Немного подробнее хотелось бы рассмотреть статью «Комиссионные доходы» - изучить структуру и проследить динамику. Данные по показателю представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Доходы по услугам и комиссионные доходы В тысячах тенге

Общее увеличение комиссионного дохода в 2006 году составило 657 581 тысяча тенге (164, 12 %), с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге. Наибольшее увеличение мы видим по статье кассовые операции: в 2005 году данный показатель составлял 579 170 тысяч тенге, что в 2 раза меньше значения этого же показателя в 2006 году, составившего 1 132 416 тенге (темп прироста составил 95,52 %). Расчетные операции в 2006 году составили 311 553 тысяч тенге, что больше показателя 2005 года, составившего 216 864 тысячи тенге на 94 689 тысяч тенге. Кастодиальные услуги в 2005 году составляли 36 824 тысячи тенге, что меньше того же показателя 2006 года (55 515 тысяч тенге) на 18 691 тысяч тенге. Изменение в сторону увеличения наблюдается также и по статье выпущенные гарантии. Значение данного показателя в 2006 году составило 110 793 тысячи тенге, что на 9 501 тысяч тенге больше значения этого же показателя в 2005 году, составлявшего 101 292 тысячи тенге.

Однако имеет место и уменьшение некоторых показателей в 2006 году по сравнению с годом предшествующим. Например, наибольшее уменьшение произошло по статье аккредитивы. Изменение в сторону уменьшения составило 11 823 тысячи тенге (в 2005 году показатель составлял 23 527 тысяч тенге, а в 2006 году всего 11 704 тысяч тенге). Уменьшение на 4 537 тысяч тенге наблюдается по услугам по доверительному управлению, в 2005 году составлявших 41 322 тысяч тенге, а в 2006 году - 36 785 тысяч тенге. По статье прочее изменение в сторону уменьшения составило 2 186 тысяч тенге (в 2005 году значение показателя составляло 26 563 тысяч тенге, а в 2006 году - 24 377 тысяч тенге).

К основным статьям затрат АО «Темiрбанк» относятся расходы по выплате процентов, резервы на возможные потери, расходы по заработной плате и прочие расчеты с персоналом, общие и административные расходы, расходы на аренду и оборудование, налоги, реклама, комиссионные расходы, страхование и убытки от выбытия основных средств.

Расходы по выплате процентов (комиссионный расход) возросли с 57 725 тысяч тенге в 2005 году до 84 456 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 46,31 %. Данное изменение можно увидеть в таблице 6.

Таблица 10 - Процентные расходы АО «Темiрбанк» В тысячах тенге

Общий процентный расход в 2006 году увеличился на 4 305 356 тысяч тенге (темп прироста составил 109,55 %) по сравнению с 2005 годом (3 929 952 тысячи тенге) и составил 8 235 308 тысяч тенге. Данное увеличение, в основном, связано с увеличением процентного расхода по выпущенным долговым ценным бумагам на 2 916 634 тенге по сравнению с 2005 годом до 3 157 801 тысячи тенге.

Процентный расход по средствам клиентов в 2006 году составил 3 063 981 тысячи тенге, что на 1 112 186 тысяч тенге больше чем в 2005 году (1 951 795 тысяч тенге), темп прироста составил 56,99 %. Проценты по займам и средмтвам банков также увеличился, но не столь значительно - темп прироста составил 7 %: в 2005 году данный показатель составлял 1 096 731 тысячи тенге, а в 2006 году он составил уже 1 173 468 тысяч тенге. Увеличение в расходах наблюдается и по операциям РЕПО: отклонение в сторону увеличения составило 219 810 тысяч тенге, в процентном соотношении составляет 379, 25 % роста. В 2005 году данный показатель был равен 78 715 тысячи тенге, а в 2006 году составлял уже 298 525 тысяч тенге.

Кроме того, в 2006 году наблюдается уменьшение процентного расхода по некоторым статьям. Большее уменьшение наблюдается в процентах по субординированному долгу: уменьшение составило 15 967 тысяч тенге (с 83 183 тысяч тенге в 2005 году до 67 216 тысяч тенге в 2006 году). Уменьшились дивиденды по привилегированным акциям - на 3 085 тысяч тенге с 473 690 тысяч тенге в 2005 году до 470 605 тысяч тенге в 2006 году ( в процентном соотношении уменьшение составило 0,65 %). Уменьшение поцентного расхода по прочим заимствованным средствам составило 959 тысяч тенге - с 4 671 тысячи тенге в 2005 году до 3 712 тысяч тенге в 2006 году.

Непроцентные расходы в 2006 году, по сравнению с 2005 годом также изменились. Динамику изменения данного показателя можно проследить в таблице 11.

Таблица 11 - Непроцентные расходы за 2005 - 2006 года В тысячах тенге

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11