Анализ организации коммерческих банков

Анализ организации коммерческих банков

1. Исходные данные

В – вариант 2;

Н – номер студента по списку 15;

Д – день рождения 06;

М – месяц рождения 07.

Тогда коэффициенты для уточнения исходных данных будут:

К1=(В+Н)*10=170

К2=1+(В+Н)/100=1,17

К3=(Д+М)*10:В=65

Запишем исходные данные по заданиям.

Задание 1. Анализ выполнения банком экономических нормативов

Таблица 1.1 – Баланс коммерческого банка «Альфа» на 01.02.2000г.

тыс. руб.

|№ балансового счета |Актив |Пассив |

|I порядка |II порядка | | |

|1 |2 |3 |4 |

|102 |10204 |0 |8670 |

|106 |10601 |0 |15230 |

|107 |10701 |0 |2500 |

| |10702 |0 |8154 |

| |10703 |0 |7035 |

|107 |ИТОГО |0 |17689 |

|202 |20202 |140630 |0 |

| |20206 |1296 |0 |

|202 |ИТОГО |141926 |0 |

|203 |20302 |1280 |0 |

| |20313 |0 |6858 |

|203 |ИТОГО |1280 |6858 |

|301 |30102 |12230 |0 |

|302 |30202 |52639 |0 |

| |30204 |9903 |0 |

|302 |ИТОГО |62542 |0 |

|313 |31304 |0 |2450 |

|402 |40201 |0 |757 |

| |40202 |0 |50 |

| |40203 |0 |200 |

| |40204 |0 |541 |

| |40205 |0 |319 |

|402 |ИТОГО |0 |1867 |

|404 |40406 |0 |817 |

| |40407 |0 |420 |

| |40408 |0 |825 |

|1 |2 |3 |4 |

| |40410 |0 |229 |

|404 |ИТОГО |0 |2291 |

|407 |40701 |0 |324 |

| |40702 |0 |136767 |

| |40703 |0 |1552 |

|407 |ИТОГО |0 |138643 |

|423 |42301 |0 |90720 |

| |42303 |0 |378810 |

| |42304 |0 |20823 |

| |42305 |0 |6180 |

| |42308 |0 |6430 |

|423 |ИТОГО |0 |502963 |

|452 |45204 |130 |0 |

| |45205 |245600 |0 |

| |45206 |123957 |0 |

| |45207 |31363 |0 |

| |45209 |0 |3988 |

|452 |ИТОГО |401050 |3988 |

|455 |45503 |1450 |0 |

| |45505 |6365 |0 |

| |45508 |0 |259 |

|455 |ИТОГО |7815 |259 |

|474 |47415 |2320 |0 |

| |47416 |0 |561 |

| |47417 |875 |0 |

|474 |ИТОГО |3195 |561 |

|509 |50903 |5408 |0 |

|523 |52301 |0 |2054 |

|603 |60301 |0 |469 |

| |60304 |4509 |0 |

| |60308 |250 |0 |

| |60310 |50 |0 |

| |60312 |170 |0 |

| |60322 |0 |788 |

| |60323 |2347 |0 |

|603 |ИТОГО |7407 |1257 |

|604 |60401 |31178 |0 |

| |60402 |10240 |0 |

|604 |ИТОГО |41418 |0 |

|606 |60601 |0 |2300 |

| |60602 |0 |93 |

|606 |ИТОГО |0 |2393 |

|609 |60901 |740 |0 |

|610 |61003 |7589 |0 |

| |61006 |620 |0 |

|610 |ИТОГО |8209 |0 |

|611 |61101 |3299 |0 |

| |61103 |0 |3059 |

|611 |ИТОГО |3299 |3059 |

|1 |2 |3 |4 |

|613 |61306 |0 |1432 |

|614 |61403 |4246 |0 |

|701 |70102 |0 |770 |

| |70107 |0 |73 |

|701 |ИТОГО |0 |843 |

|702 |70203 |2620 |0 |

| |70204 |1567 |0 |

| |70209 |7773 |0 |

|702 |ИТОГО |11960 |0 |

|703 |70301 |0 |526 |

|705 |70501 |378 |0 |

|ИТОГО |- |713103 |713103 |

|Внебалансовые счета |

| | | | |

|909 |90901 |2 |0 |

| |90902 |1608670 |0 |

| |итого |1608672 |0 |

|912 |91202 |1 |0 |

| |91207 |9 |0 |

| |ИТОГО |10 |0 |

|913 |91301 |15995 |0 |

| |91303 |163 |0 |

| |91305 |37582 |0 |

| |ИТОГО |53740 |0 |

|917 |91704 |163 |0 |

|999 |99998 |0 |0 |

| |99999 |0 |1662585 |

Таблица 1.2 – Данные о крупных кредитах

тыс. руб.

|Заемщик |Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и |

| |финансовых обязательств, поручительств |

| |Рубли |Прочая валюта |Всего |

| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |

|1 |4170 |1 |1000 |1 |5170 |2 |

|2 |6170 |1 |- |- |6170 |1 |

|3 |8830 |1 |- |- |8830 |1 |

|4 |6830 |1 |500 |1 |7330 |2 |

|ИТОГО |26000 |4 |1500 |2 |27500 |6 |

Таблица 1.3 – Данные о кредитах, предоставленных акционерам

тыс. руб.

|Акционер |Сумма и количество предоставленных кредитов, финансовых |

| |обязательств, поручительств, гарантий |

| |Рубли |Прочая валюта |Всего |

| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |

|1 |2170 |1 |1000 |1 |3170 |2 |

|2 |4170 |1 |- |- |4170 |1 |

|3 |4830 |1 |500 |1 |5330 |2 |

|ИТОГО |11170 |3 |1500 |2 |12670 |5 |

Таблица 1.4 – Данные о кредитах предоставленные инсайдерам

тыс. руб.

|Инсайдер |Сумма и количество предоставленных кредитов, обязательств, |

| |поручительств, гарантированных и финансовых обязательств |

| |Рубли |Прочая валюта |Всего |

| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |

|1 |190 |1 |- |- |190 |1 |

|2 |200 |1 |- |- |200 |1 |

|3 |230 |1 |- |- |230 |1 |

|4 |225 |1 |- |- |225 |1 |

|5 |215 |1 |- |- |215 |1 |

|ИТОГО |1060 |5 |- |- |1060 |5 |

Таблица 1.5 – Данные о вкладах, депозитах

тыс. руб.

|Вкладчик |Сумма и количество вкладов |

| |Рубли |Прочая валюта |Всего |

| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |

|1 |3130 |1 |2320 |1 |5450 |2 |

|2 |3670 |1 |- |- |3670 |1 |

|3 |4030 |1 |- |- |4030 |1 |

|4 |1650 |1 |1270 |1 |2920 |2 |

|5 |5820 |1 |- |- |5820 |1 |

|ИТОГО |18300 |5 |3590 |2 |21890 |7 |

Таблица 1.6 – Данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам

тыс. руб.

|Группы |Сумма |Сумма задолжности по основному долгу |Всего ссудная|

|кредитн|просроченной |со сроком, оставшимся до даты |задолженность|

|ого |задолженности |погашения | |

|риска |по основному | | |

| |долгу | | |

| | |до 30 |от 31 до |от 181 дня|свыше | |

| | |дней |180 дней |до 1 года |1 года| |

|1 |- |1589 |248965 |123957 |- |374511 |

|2 |- |- |3000 |- |31363 |34363 |

|3 |- |- |- |- |- |- |

|4 |- |- |- |- |- |- |

|ИТОГО |- |1589 |251965 |123957 |31363 |408874 |

Задание 2. Анализ кредитоспособности заемщика

Таблица 1.7 – Исходные данные по запрашиваемой ссуде

тыс. руб.

|Показатели |Вариант 2 |

|Сумма кредита, тыс. руб. |1755 |

|Срок |1 год |

|Вид обеспечения |Залог имущества |

Таблица 1.8 – Аналитические статьи баланса предприятия

тыс. руб.

|Актив |

|Размещение имущества |01.01.1999г|01.01.2000г. |

| |. | |

|1 |2 |3 |

|Иммобилизованные средства (внеоборотные | | |

|активы) А1 | | |

|Нематериальные активы |500 |603 |

|А2 | | |

|Основные средства |24615 |30502 |

|А3 | | |

|Прочие внеоборотные активы |3200 |3500 |

|А4 | | |

|ИТОГО |28315 |34605 |

|А5 | | |

|Мобильные средства (оборотные активы) | | |

|А6 | | |

|Запасы и затраты |14965 |16755 |

|А7 | | |

|Расчеты с дебиторами |4005 |4195 |

|А8 | | |

|Краткосрочные финансовые вложения |450 |600 |

|А9 | | |

|Денежные средства |1235 |1725 |

|А10 | | |

|Прочие оборотные активы | | |

|А11 | | |

|ИТОГО |20655 |23275 |

|А12 | | |

|Убытки | | |

|А13 | | |

| ВСЕГО |48970 |57880 |

|А14 | | |

| |

| |

|Пассив |

|Источники средств |01.01.1999г|01.01.2000г. |

| |. | |

|1 |2 |3 |

|Собственные средства | | |

|Уставный капитал |280 |280 |

|П1 | | |

|Добавочный капитал |34975 |40243 |

|П2 | | |

|Резервный капитал |285 |357 |

|П3 | | |

|Фонды накопления |1200 |1380 |

|П4 | | |

|Нераспределенная прибыль |410 |1170 |

|П5 | | |

|ИТОГО |37150 |43430 |

|П6 | | |

|Заемные средства | | |

|Долгосрочные кредиты и займы |1000 |1800 |

|П7 | | |

|Краткосрочные кредиты и займы |3500 |4700 |

|П8 | | |

|Кредиторская задолженность |6805 |7175 |

|П9 | | |

|Прочие краткосрочные пассивы |515 |775 |

|П10 | | |

|ИТОГО |11820 |14450 |

|П11 | | |

|ВСЕГО |48970 |57880 |

|П12 | | |

|Финансовые результаты деятельности: |за 1999г. |за 2000г. |

|Выручка от реализации |90810 |140590 |

|П13 | | |

|Балансовая прибыль |10560 |15360 |

|П14 | | |

Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка

после выдачи кредита

На основе данных по запрашиваемой ссуде в задании 2 необходимо:

. Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи

ссуды коммерческим банком;

. Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой

ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;

. Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.

2. Задание 1 - Анализ выполнения банком экономических нормативов

1. Собственные средства (капитал нетто) банка.

Размер капитала банка определяется как сумма основного и дополнительного

капитала.

Для расчета собственных средств (капитала) банка будем использовать

следующую таблицу:

Таблица 2.1– Расчет собственных средств (капитала) банка

|№ |Наименование |Порядок расчета |Сумма тыс.|

|стр|показателя | |руб. |

|оки| | | |

|1 |2 |3 |4 |

|Основной капитал | |

|01 |Уставный капитал |Балансовый счет 102 |8670 |

|02 |Эмиссионный доход |Балансовый счет 10602 |- |

|03 |Безвозмездно |Балансовый счет 10603 |- |

| |полученное имущество | | |

|04 |Фонды |Балансовый счет 107 |17689 |

|05 |Нераспределенная |Положительный результат от: бал. |-9537 |

| |прибыль текущего |сч. (701+70301+61305...61308) – | |

| |периода |(702+70401+70501+61401+61405...614| |

| | |08) | |

|06 |Часть резерва под |Балансовые счета |- |

| |обесценение вложений в|(60105+60206+50804+50904+ | |

| |ценные бумаги |51004+51104) | |

|07 |Источники основного |Сумма строк с 01 по 06 |16822 |

| |капитала | | |

| |ИТОГО: | | |

|08 |Нематериальные активы |Балансовые счета (60901+60902) - |740 |

| | |60903 | |

|09 |Собственные |Балансовый счет 10501 |- |

| |выкупленные акции | | |

|10 |Непокрытые убытки |Положительный результат от: |- |

| |предшествующих лет |Балансовые счета (70402+70502) - | |

| | |70302 | |

|11 |Убыток отчетного года |Положительный результат от: |10969 |

| | |балансовые счета | |

| | |(702+70401+70501+61401+61405...614| |

| | |08) – (701+70301+ часть 61301) | |

|12 |Основной капитал |Строка 07 минус сумма строк с 08 |5113 |

| |ИТОГО: |по 11 | |

Страницы: 1, 2, 3