Бизнес-план

оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их

реализации.

План производства.

Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным

партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные

сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом

предприятии.

2.Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.

3.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и

комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с

ними.

4.Предполагается ли производственная кооперация и с кем.

5.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства или поставок

ресурсов.

6.Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.

Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для

крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему производственных потоков

непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

. откуда и как будут поступать на предприятие все виды сырья и

комплектующих изделий;

. в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;

. как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

В этом разделе приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых

для осуществления предпринимательского проекта, источниках и способах

получения ресурсов. Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы

(материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);

. трудовые ресурсы;

. финансовые ресурсы (текущие денежные средства, капитальные вложения,

кредиты, ценные бумаги);

. информационные ресурсы (статистическая, научно-техническая информация).

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства

и ее динамика на перспективу.

Организационный план.

Содержание этого раздела во многом зависит от вида предпринимательской

деятельности (производственное, коммерческое, финансовое). Программа

предпринимательских действий обычно включает:

. маркетинговую деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с

потребителем, учет его запросов);

. осуществление производства продукции (производственное

предпринимательство);

. закупку, хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в

коммерческом предпринимательстве); обслуживание покупателя, в том числе

послепродажное. Организационные меры - неотъемлемая часть программы

действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана.

Это способы управления реализацией бизнес-планом, организационные

структуры управления проектом, методы координации действий исполнителей,

а также меры по установлению специальных форм оплаты труда,

стимулирования, набора и подготовки кадров (кадровое обеспечение), учета,

контроля и др.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и

как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны

быть квалифицированные требования, где указывается:

. какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой

заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

. на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа,

совместители (внешние эксперты));

. есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по

найму такого рода профессионалов;

. в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о своих

сотрудниках краткие биографические данные: квалификация, прежний опыт

работы.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия,

которая отражает:

. кто и чем будет заниматься;

. взаимодействие всех служб друг с другом;

. координация и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего

персонала и его стимулирования.

В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению

разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное

предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры

по созданию организационной основы проектов.

Юридический план.

Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации,

которую необходимо указать:

. частное владение;

. кооператив;

. государственное владение;

. совместное предприятие и так далее.

Оценка риска и страхование.

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана

могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные

конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов,

а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ

должен состоять из двух пунктов:

Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры

по сокращению этих рисков и потерь.

Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-

планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от

покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных

колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план.

Анализируя отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно

сделать вывод, что из всех его разделов наименее разработанным справедливо

считается финансовый план. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль

методического обеспечения именно финансовой части бизнес-плана. Поскольку в

данной главе рассматривается только финансовый аспект его составления,

остановимся на изложении именно этой задачи.

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей

работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо

подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1.Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается

завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три

года вперед с разбивкой по годам:

первый год - данные приводятся помесячно второй год - данные приводятся

поквартально третий год - приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

2.Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных

средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного

проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения

общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его

при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от

реализации продукции отражаются:

. первый год - помесячно

. второй год - поквартально

. третий год - в целом за 12 месяцев

3.Таблицу доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться

прибыль:

. первый год - помесячно

. второй год - поквартально

. третий год - в целом за 12 месяцев

Среди анализируемых показателей выделяются:

. доходы от продаж товаров;

. издержки производства товаров;

. суммарная прибыль от продаж;

. общепроизводственные расходы (по видам);

. чистая прибыль (строка в) минус строка г) ).

4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение - главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке

тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких

пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение

этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года

реализации продукции.

5.График достижения безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной

цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-

временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то

есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение

выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой,

показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько

вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Прогноз финансовых результатов предлагается составлять по форме,

утвержденной распоряжением Федерального управления по делам о

несостоятельности (банкротстве). При этом предлагается при разработке

финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств,

необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого

плана как инвестиционного проекта. Это означает, что предусмотренные бизнес-

планом затраты предприятия должны быть обоснованы их экономической

эффективностью.

Прогноз финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда

достоверны сведения о перспективах роста основных производственных

показателей, динамика которых была обоснована в других разделах бизнес-

плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозных

объемов продаж на планируемый год и прогнозных цен. Естественно, что из-за

большого ассортимента выпускаемой продукции выручка от реализации может

быть дана только в общей сумме, а не применительно к одному виду продукции,

как это предусмотрено методикой Федерального управления по делам о

несостоятельности.

Прогнозирование объемов продаж, затрат на производство реализованной

продукции, результатов от прочей реализации, доходов и расходов от

внереализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли должно

учитывать возможности предприятия по изысканию дополнительных резервов

роста производства и реализации продукции. Такие дополнительные возможности

могут появиться у предприятия уже на стадии реализации программы работ по

разработке и реализации бизнес-плана, который составлен с учетом отраслевых

особенностей предприятий топливно-энергетического комплекса.

Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в

результате анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно

эту оценку производить в нескольких вариантах.

Финансовый план является результирующей частью бизнес-плана. Содержит

проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж,

а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как

правило, на 3—5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго —

поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на

первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе

показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй — на

основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в

целом. На третий — пятый годы финансовое планирование целесообразно

осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему

продаж. Типичной для компаний, производящих наукоемкую продукцию и

требующих значительных вложений в рыночные исследования, является следующая

модель цен. Годовая продажа —100%. В том числе: стоимость проданной

продукции — 50%, прибыль и накладные расходы — 50%. Из них: расходы на

маркетинг, торговлю — 15%, расходы на внедрение — 10%, расходы на

содержание аппарата управления — 8%, прибыль до уплаты налогов — 17%. В

финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и

общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем

инвестиций; использование собственных и заемных средств, их источники и

сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки начала

выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура

финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового

плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в

целом за год) годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и

расходах в соответствующем плане.

В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости

товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые

на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные

затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие

затраты, затраты на маркетинг и сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего

инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата

займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также

убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует

отчетной форме1.

Стратегия финансирования.

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения

предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы:

1.Сколько требуется средств для реализации данного проекта.

Ответ на данный вопрос можно получить из предыдущего раздела бизнес-плана

«Финансовый план».

2.Источники финансовых ресурсов и форма их получения.

Источниками могут служить:

. собственные средства;

. кредиты банков;

. привлечение средств партнеров;

. привлечение средств акционеров и так далее.

3.Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения

инвесторами дохода на них.

Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие

возможность определить срок окупаемости вложений. Формулы этих расчетов

можно найти в соответствующих справочных пособиях.

Пример составления бизнес плана.

Резюме.

Жилищная проблема в Краснодарском крае остается напряженной. Сегодня только

состоятельные граждане имеют возможность купить квартиру или построить

загородный коттедж с использованием высококачественных материалов, включая

импортные.

В Указе Президента Российской Федерации «О новом этапе реализации

Государственной целевой программы «Жилище» от 29 марта 1996 года признана

необходимость обеспечения возможности улучшения жилищных условий для семей

со скромным и средним достатком путем внедрения долгосрочных жилищных

кредитов на приемлемых условиях, предоставляемых субсидий на строительство

и приобретение жилья, оказание помощи в развитии индивидуального

строительства жилья и др. мер государственной поддержки граждан.

Одной из главных задач, обозначенных в Указе, является перестройка

производственной базы жилищного строительства на Современном техническом

уровне для развития производства новых видов строительных материалов и

конструкций.

Во исполнение Указа Президента от 23 марта 1996 г. № 420 Правительство РФ

утвердило Федеральную целевую программу «Свой дом».

В Перечне важнейших объектов но производству строительных материалов и

конструкций, подлежащих строительству в 1996-1998 годах включено

строительство цеха по производству керамической черепицы мощностью 5 млн.

штук в год на базе акционерного общества «Промышленно-стоительная компания»

СЛАВЯНСКИЙ КИРПИЧ х. Галицын, Краснодарского края.

Создание этих мощностей также предусмотрено в постановлении Правительства

Российской Федерации от 13 июня 1996 г. 702 “О Федеральной целевой

программе по комплексному социально-экономическому развитию Краснодарского

края в 1996-2000 годах».

Повышение внимания развитию производства керамической черепицы вызвано

необходимостью обеспечения индивидуальных застройщиков экологически чистыми

и долговечными кровельными материалами.

Проектируемый продукт или вид услуг.

По сравнению с традиционными кровельными материалами (асбоцементный шифер,

рубероид, оцинкованный лист и др.) керамическая черепица обладает

наилучшими .показателями, в том числе по долговечности и архитектурной

выразительности. По морозостойкости, прочности и водопроницаемости она

превосходит и цементно-песчаную черепицу.

Современная штампованная керамическая черепица в отличие от ленточной имеет

двойное пазовое соединение по длине и ширине, что предотвращает занос влаги

ветром и обеспечивает более надежное кровельное покрытие.

Достаточно высокие продольные выступы этой черепицы и возникающая

вследствие этого игра света и теней на ее поверхности придает кровле особую

эстетическую привлекательность.

Перечисленные преимущества положительно сказываются при выборе

потребителями именно этого вида покрытия кровель домов во всем мире. Эти

тенденции наблюдаются и в Краснодарском крае. Не случайно, что

состоятельные заказчики приобретают даже импортную черепицу.

Оценка рынка сбыта.

Учитывая перечисленные выше решения Президента и Правительства Российской

Федерации, в особенности возможность долгосрочного кредитования

строительства жилья сроком от 10 до 25 лет, есть все основания полагать,

что индивидуальное строительство в скором времени еще больше расширится и,

как следствие, возрастет спрос на высококачественные и долговечные

кровельные покрытия. Следует отметить, что даже при существующих условиях в

Краснодарском крае ежегодно возрастают объемы строительства индивидуального

жилья. По данным Департамента по строительству, архитектуре и жилищно-

коммунальному хозяйству за последние 3 года ввод индивидуальных жилых домов

составил 1207 тыс. кв. м., в том числе в 1995г.-522,4, в 1994г.-681,7, в

995г.-845,3 тыс. кв. метров.

Если сохранится даже такая тенденция, то вопросов со сбытом продукции не

предвидится.

Согласно проведенным маркетинговым исследованиям потребность Северо-

Кавказского региона в керамической черепице в 1998 году, в котором начнется

ее выпуск, составит 19,5 млн. штук. Вводимые мощности – 5 млн. штук

обеспечат лишь 25% потребности.

Конкуренция.

В настоящее время производство керамической черепицы не осуществляется,

т.е. конкурентов, производителей данной продукции в регионе нет, привозная

черепица из Белгородской области стоит 8,7 тыс. рублей за 1 штуку, из

Греции и Турции - от 11,8 до 17,7 тыс. рублей.

В июне-июле текущего года АО «Славянский кирпич» уже заключило договоры с

рядом строительных фирм Краснодарского края о поставках черепицы около 50%

от объема продажи в 1998-2000 годах по средней цене 8 тыс. рублей за одну

штуку.

В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс.

рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей).

В настоящее время в Краснодарском крае сложилась ситуация, характеризующая

постоянным дефицитом в долговечных кровельных материалах.

Изменившиеся экономические условия вызвали с одной стороны снижение

платежеспособного спроса, с другой - повышение требований к качеству

продукции, появляющейся на рынке к ее потребительским свойствам,

привлекательности.

Стратегия маркетинга.

Потребители продукции и характер спроса.

В настоящее время в Краснодарском крае сложилась ситуация,

характеризующаяся постоянным дефицитом в долговечных кровельных материалах.

К наиболее долговечным и архитектурно выразительным кровельным материалах

относится керамическая черепица, производство которой в Северокавказском

регионе отсутствует. На местном рынке появляется привозная черепица из

Белгородской области, Греции и Турции. В тоже время ее стоимость, в связи с

транспортными расходами, непомерно высокая и приобрести ее могут в основном

только состоятельные потребители. Решение этой проблемы предусмотрено в

Федеральной целевой программе «Свои дом» за счет строительства цеха

керамической черепицы производительностью 5 млн. штук в год.

АО «Изумрудная долина» сможет получить продукцию не уступающую требованиям

отечественных и мировых стандартом, и продавать ее по ценам ниже, чем

привозную на 25-30 процентов.

Маркетинговыми исследованиями, которые представляли собой изучение и анализ

структуры потребителей данной продукции торговых фирм, работающих в данном

регионе, установлено, что основными потребителями продукции будут

строительные фирмы и индивидуальные застройщики в соотношении около 60 и

40% соответственно.

Учитывая климатические условия Северного Кавказа следует ожидать, что

характер спроса будет равномерным в течение всего года.

Торгово-сбытовые издержки.

Расчеты сбытовых издержек при реализации продукция учитывают затраты на

содержание службы сбыта, хранение продукции на складе, погрузку на

автотранспорт, а также затраты, связанные с рекламой продукции. При этом не

предвидится расширение уже имеющейся службы, занимающейся сбытом кирпича.

Затраты на упаковку продукции (стоимость полиэтиленовой пленки) учтешь в

составе основного сырья.

Капитальные затраты, связанные с реализацией продукции против

предусмотренных в проекте, не потребуются.

Общие торгово-сбытовые издержки и рекламные расходы составляют 3,7% от

суммы затрат.

На действующем производстве облицовочного кирпича «Изумрудная долина»

имеется служба маркетинга и сбыта и при вводе в действие черепичного цеха

ее расширение не предусматривается. При необходимости определенная часть

продукции будет реализована через торговые и строительные фирмы.

Несмотря на то, что черепица является дефицитной продукцией в крае,

представляется целесообразным еще в процессе строительства и освоения

производства развить рекламную деятельность через местные средства

информации, выпуск рекламных буклетов, оповещения крупных строительных

фирм, проектировщиков и архитекторов.

План производства.

В связи с индустриализацией строительства, преобладанием в массовом

жилищном строительстве бес чердачных зданий, недостаточным вниманием к

потребностям индивидуальных застройщиков, в России практически утрачено

производство керамической черепицы. Отечественная промышленность не

выпускала и не выпускает в настоящее время технологическое оборудование для

производства керамической черепицы.

В связи с изложенным, в данном проекте предусмотрено применение импортного

технологического оборудования, в частности, фирмы «Оксиденталь Индустри»

(Франция). Комплектная технологическая линия этой фирмы наиболее подходит к

условиям АО «Изумрудная долина», обеспечивает выпуск всех видов черепицы

для покрытия кровель современных зданий, включая двух и четырех скатные

крыши со встроенными окнами и другие архитектурные решения, к тому же

оборудование данной фирмы отвечает всем нормам экологической безопасности.

При этом закупается лишь комплект специального оборудования так как имеется

возможность использования для выпуска черепицы уже подготовленной шихты на

действующей технологической линии по производству облицовочного

керамического кирпича. В результате такого решения не потребуется

строительство отдельного комплекса по переработке и вылеживанию сырья, что

снижает стоимость объекта на 27-30 процентов. Проектом предусматривается

также использование готовых инженерных сетей и инфраструктуры действующего

производства.

В связи с этим стоимость проекта в ценах текущего года составляет 48,5

млрд. рублей против 63,0 млрд. рублей при полнокомплектной стройке.

Анализируя вопрос о возможном воздействии на себестоимость продукции

технологических изменений, использования продуктов заменителей, изменений в

законодательстве по условиям труда, охране природы и др. следует отметить,

что себестоимость продукции зависит от цен на основное сырье,

энергоресурсы, уровень заработной платы работающих, налогооблагаемой базы и

других факторов.

Важным преимуществом предлагаемого проекта является наличие собственной

сырьевой базы. Разведанные и утвержденные запасы высококачественных глин

Новопетровского месторождения составляю более 3 млн. тон, что обеспечит

производство черепицы (5 млн. штук в год) и лицевого кирпича (20 млн. штук

в год) в течение 50 лет.

Проектируемое производство черепицы в хуторе Галицын, базируется на

применении редко встречающегося высококачественного сырья, месторождение

которого расположено в непосредственной близости к потребителю, а также на

технологическом оборудовании, работающем в автоматизированном режиме, что

предопределяет небольшие операционные затраты (заработная плата

обслуживающего персонала) и гарантированные качественные показатели готовой

продукции.

«Строительство цеха черепицы в х. Галицын на границе месторождения

глинистого сырья, карьер которого является структурным подразделением

«Изумрудная долина», исключает фактор неопределенности и позволяет получать

сырье с минимальными технологическими и транспортными затратами. Согласно

технологическим испытаниям данное сырье не требует других добавок.

Принятая в проекте технология производства, оборудование и

автоматизированные системы управления позволяют снизить операционные

затраты, уменьшить технологические потери в сушке и обжиге против норм и

получать черепицу с меньшими производственными издержками.

Стоимость энергоресурсов (природный газ, электроэнергия) приближается к

мировых ценам поэтому удорожание по видимому будет находиться в пределах

инфляционных изменений.

Не предвидится также увеличение удельных расходов ТЭР, так как процессы

сушки и обжига продукции полностро автоматизированы, а отходящее тепло от

печей используется полностью в сушильных агрегатах.

Проектом предусмотрено создание экологически чистого производства.

Технологические процессы и применяемое оборудование обеспечивают

экологическую безопасность для работающих и окружающей среды и не требуют

строительства специальных очистных сооружений. Выделение пыли из дымовых

газов не требуется так как процессы сушки и обжига изделий основаны на

сжигании газообразного топлива, а пулуфабрикаты являются плотными телами.

Аспирационный воздух от пылящего оборудования направляется на

двухступенчатую очистку. Производственных сточных вод при выпуске черепицы

не имеется.

Перечисленные факторы показывают, что ожидать технологических и др.

изменений, которые могут повлиять на увеличение себестоимости и

конкурентоспособность продукции не следует.

Организационный план.

Форма собственности.

Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания

Изумрудная долина» образовано на основании Учредительного договора от 1

марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации

г.Славянск-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края № 637 от 14

марта 1994 года. Свидетельство о государственной регистрации № 1175 от

14.03.95 года.

Форма собственности - частная.

Акционерное общество осуществляет выпуск керамического лицевого кирпича на

вновь построенном заводе мощностью 20 млн. штук в год.

Общая земельная площадь принадлежащая предприятию занимает 125,38 Га, в том

числе 15,35 Га выкуплено в частную собственность, 1 10,03 Га находится в

бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га.

Уставной капитал общества составляет 40052 млн. рублей и разделен на

4005200 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей каждая.

Учредители АО «Изумрудная долина».

Строительная компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% акций. Инвестиционный

чековый фонд «Правое дело», Акционерный коммерческий банк «Гермес-Дон»,

«Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%.

Виды деятельности акционерного общества:

. производство строительных материалов,

. строительство,

. снабжение строительными материалами.

Далее следует список состава Совета директоров.

Право подписи.

Правом подписи финансовых документов обладает Генеральный директор Чайка В.

А. и главный бухгалтер Дегтярь Л. В.

Управление предприятием.

Планируемое по проекту производство черепицы будет встроено в виде

дополнительного цеха в действующую структуру управления предприятием и не

потребует дополнительной численности специалистов, включая сбыт продукции.

Администрация Славянского района поддерживает организацию производства

керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).

В данном разделе были объедены разделы «Организационный план» и

«Юридический план».

Финансовый план.

Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с Методическими

рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению

централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики

Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных с Минфином

РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности,

инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных

Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31

марта 1994 г. № 7-12/47.

В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс.

рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой

цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.

Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной

амортизации основного технологического оборудования.

За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом

Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме

амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных

уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем

средств в виде государственной поддержки.

Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта

|Капитальные вложения на строительство цеха |48500 млн. руб. |

|Стоимость оборудования |25126 млн. руб. |

|Выручка за расчетный период |229087 млн. руб. |

|Балансовая прибыль |154394 млн. руб. |

|Отчисления в бюджет и государственные фонды |65045 млн. руб. |

|Накопленный денежный остаток |110503 млн. руб. |

|Внутренняя норма доходности |20,1% |

|Срок окупаемости проекта |2,75 года |

Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах

текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы

18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.

Из общей стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора

проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка -

21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн.

руб.

Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования

предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и

процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий

предоставления кредитов Французским банком.

План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного

проекта показан в приложении.

Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от

реализации продукции, других источников доходов не предвидится.

Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы

продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции

согласно графику освоения производственных мощностей.

В операционные затраты по производству и сбыту продукции не включены

амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с

действующим законодательством.

Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.

Таблица №4.Основные налоги

|Отчисления от затрат на оплату труда |42% |

|Налог на прибыль |35% |

|Налог на имущество |2% |

|Таможенная пошлина на импортное оборудование |5% |

Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в

налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды.

Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала

строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического

оборудования составляет 9 лет.

Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной,

инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на

предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при

инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.

Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и

прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды

составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств

государственной поддержки.

Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой

период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность

между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и

суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет

2,75 года.

При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным отчислениям

отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта и не

затрагивают результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия

по производству лицевого керамического кирпича.

Согласно расчету внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при

процентной ставке долгосрочного кредита 6% годовых и комиссионных выплатах

2 процента.

Индекс доходности, представляющий собой отношение дисконтированного

денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5.

Расчет коэффициентов оценки структуры баланса выполнен по методике,

изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской

Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.

В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1

января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и

свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие

собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости,

определяется как отношение разности между объемами источников собственных

средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных

активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных

запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских

задолженностей и прочих оборотных активов.

По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в

несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и

свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует об

удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.

Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам

реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются

следующие приложения:

Основные показатели проекта

График освоения производственных мощностей

Структура капитальных вложений по проекту

Затраты на производство и сбыт продукции

Источники финансирования инвестиционного проекта

Данные для расчета срока окупаемости

Данные для расчета внутренней нормы рентабельности

Расчет использования кредитных ресурсов

Перечень заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах

Свидетельство о государственной регистрации предприятия

Устав АООТ «Изумрудная долина»

Баланс на 1 января 1996 г.

Письмо-подтверждение Внешкомбанку РФ о возможности финансирования

технологических линий

Справка банка

Сведения о наличии производственных площадей

Справка об источниках собственных средств для выполнения строительно-

монтажных работ.

В данном разделе были объедены разделы «Финансовый план» и «Оценка риска и

страхование».

Заключение.

В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной

экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70

лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью

отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет

на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования,

прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и

переподготовку современных специалистов в области экономического

планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество

во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые

занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами

планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной

борьбы просто необходимо применять последние достижения методов

экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план

это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной

экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

Список литературы:

Алексеев М.Ю. Экономика предприятия – М. МГУ 1997

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое

пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

Ансофф И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989

Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху

пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995

Бизнес-план. Методические материалы под ред. проф. Р.Г. Маниловского - М.

Финансы и статистика 1995

Воропаев В.И. Управление проектами в России - М. Алане 1995

Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по

составлению - СПб. Белл 1994

Ефремов В.С. Внутрифирменное планирование - М. Аякс 1996

Мамедов О.Ю. Современная экономика - Ростов-на-Дону Феникс 1996

Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы - М. Фора 1997

Синяговский И.Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена - М. Гонг 1996

Страницы: 1, 2