реферат бесплатно, курсовые работы
 
Главная | Карта сайта
реферат бесплатно, курсовые работы
РАЗДЕЛЫ

реферат бесплатно, курсовые работы
ПАРТНЕРЫ

реферат бесплатно, курсовые работы
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат бесплатно, курсовые работы
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Страхование как экономическая категория

иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования

заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного

для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате

причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как

являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда),

так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Страхователями выступают не только собственники имущества, но и

другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его

сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества

могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах

страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по

видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают

имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных

предприятий, имущество граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих

страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального

строительства, транспортные средства, машины, оборудование,

инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество,

принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение,

для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики,

домашняя птица и семьи пчел;

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных

сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию,

может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле

(проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости

имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности

по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его

стоимости:

- для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но

не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним

рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство – в размере фактически

произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту

страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на

комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.,

считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах

по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества

(за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или

повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения,

землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала,

оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе

средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной

системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или

поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к

страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении

застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение

выплачивается в случае, когда законодательством или договором

перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или

повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от

местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за

имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае

гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах,

мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано

следующее имущество:

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

- сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери,

семьи пчел;

- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и

другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье,

материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных

культур определяется из стоимости количественных потерь урожая

основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по

разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять

лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам.

При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба

определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб

основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной)

стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются

также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после

бедствия.

Страхование имущества граждан проводится на случай

уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в

результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных

неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы

домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном

хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных

потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть

документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции,

уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов,

камней, предметы религиозного культа и т.п.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и

определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

. в случае уничтожения или похищения предмета – его

действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных

цен;

. в случае повреждения предмета – разница между указанной выше

его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с

учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и

приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая.

Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы,

признанные необходимыми.

Таким образом, имущественное страхование является отраслью

страхования, в которой объектом страховых отношений выступает

имущество в различных его видах. Экономическое назначение

имущественного страхования – страховая защита, возмещение ущерба,

возникшего в результате страхового случая.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую

очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших

объектов, однако при определенных условиях в ответственность может

включаться и косвенный ущерб.

1.3.3. Личное страхование.

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые

угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть

объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться

предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в

случае инвалидности или смерти.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании

страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных

материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно

выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя

исходя из его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании договор личного

страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того –

долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования

заключается соответствующие договоры.

Классификация личного страхования производится по разным

критериям:

По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно

отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (страхователями или застрахованным

выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования

является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется

договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя

обязательство посредством получения им страховых премий,

уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму,

если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный

страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем

считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Важной особенностью личного страхования является то, что

договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с

группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц,

объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом,

производится одним полисом.

Основные виды коллективного страхования:

- временное возобновляемое страхование продолжительностью в один

год, без дополнительных выплат или с ними;

- страхование с замедленной выплатой капитала;

- ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты на случай пенсии.

Таким образом, личное страхование является крупной отраслью

страхования. Объекты личного страхования – жизнь, здоровье,

трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по

личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования

или потеря здоровья в результате несчастных случаев.1

1.3.4. Страхование ответственности.

Страхование ответственности представляет собой

самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования

здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу

договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им

вреда.

В силу возникающих страховых правоотношений страховщик

принимает на себя риск ответственности по обязательствам,

возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя

жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности,

страхование профессиональной ответственности качества продукции,

экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых

правоотношениях, где объектом страхования является гражданская

ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера

государственного принуждения, применяемая для восстановления

нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер:

лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки

потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской

ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика.

За причиненный

---------------------------------------------------------------------

-------------------------------1 - В.В.Шахов «Страхование»/ М.,

«Юнити» 1999 г. стр.172

ущерб страхователь может нести уголовную, административную

ответственность.

Страхование профессиональной ответственности связано с

возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или

юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и

упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования

профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц

определенного круга профессий против юридических претензий к ним со

стороны клиентуры.

По условиям лицензирования страховой деятельности на

территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности

относятся следующие виды:

- страхование гражданской ответственности владельцев

автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприятий –

источников повышенной опасности;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обязательств;

- страхование иных видов ответственности.

Таким образом, страхование ответственности это отрасль

страхования, где в качестве риска выступает ответственность

физического или юридического лица за имущественный вред перед

третьими лицами, который может быть причинен действиями, в том числе

профессиональными, со стороны страхователя. Через страхование

возмещается имущественный вред, причиненный третьим лицам.

5. Страхование предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков – новая отрасль

страхования для России. Этот вид страхования начали проводить

альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные,

взаимные, ведомственные).

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности

служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности

неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или

образования убытков является объектом данного страхования. Здесь

возможны также, например, виды страхования: страхование на случай

неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай

снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на

случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по

неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой

информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в

торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования

предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных

отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

1. Страховые компании как часть экономической

системы.

2.1. Виды страховых компаний.

Деятельность любой страховой компании как исторически

определенной организационной формы страхового фонда всегда находится

в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой

осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых

компаний, функционирующих в данной экономической среды, образуют

страховую систему. В экономике рыночного типа основной задачей

страховой системы является предоставление комплекса страховых и

консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии

компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового

цикла; индивидуальным клиентам – повседневное и надежное страховое

обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей.

Страховые компании составляют основу институциональной

структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются

формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом

фонде ресурсы – источником долгосрочных кредитов.

Страховые компании подразделяют:

По принадлежности: на частные и публично-правовые,

акционерные, взаимные, государственные и правительственные;

По характеру выполняемых операций: на специализированные,

универсальные и перестраховочные;

По зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные

и международные;

По величине уставного капитала и объему поступления страховых

платежей, а также другим технико-экономическим показателям,

определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и

мелкие.

Акционерное страховое общество – форма организации страхового

фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи

акций. Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции

которых распространяются среди их учредителей, и открытые

акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и

покупаются.

Акционерное страховое общество – юридическое лицо, имеющее

свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала,

порядок управления делами.

Общество взаимного страхования – форма организации страхового

фонда на основе централизации средств посредством паевого участия

его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно

выступает в качестве страховщика и страхователя.

Правительственные страховые организации – некоммерческие

компании, деятельность которых основана на субсидировании. В

большинстве ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и

местных налогов.

Государственная страховая компания – публично-правовая форма

организации страхового фонда, основанная государством. Организация

государственных страховых компаний осуществляется путем их

учреждения со стороны государства или национализации акционерных

страховых компаний и обращения их имущества в государственную

собственность. Создание государственных страховых компаний является

формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или

его семье.

Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организации

личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по

достижении ими определенного возраста.

2.2. Финансы страховых компаний.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности страховой

компании выражаются прежде всего в получении прибыли и изменении

размеров резервных фондов.

Прибыль страховой компании складывается из:

1.Прибыли, непосредственно полученной от страховой

деятельности. Из полученных страховых взносов образуется фонд

текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая

компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы,

формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по

ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой

деятельности.

2.Прибыль от не страховой деятельности компании. Полученные

доходы включаются в прибыль страховой компании.

3.прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические

и т.д.

Все расходы страховой компании по ведению страхового дела

можно разделить на четыре группы:

- аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых

страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой,

разработкой новых видов страхования;

- инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и

обслуживанием страхователей;

- ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда

экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;

- управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные

расходы и т.д.

Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний –

создание и использование страховых резервов. Компании создают

следующую систему страховых резервов:

- технический резерв;

- резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку

для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и

частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать

нельзя, все что не израсходовали – зачисляется в резерв на

предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

- Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть

страховых взносов по каждому договору страхования, которая

приходится на тот период договора, который еще не

окончательный.

- Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных.

Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки

о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли

страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен

подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму

ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть

зарезервирован максимальный ущерб.

- Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере

определенного процента отчислений от собранных премий.

- Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых

случаев.

- Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность

меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв

колебания убыточности.

- Резерв по страхованию жизни.

Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы

они были прибыльными (унифицированы – в ЦБ, в недвижимость). Пока

введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3%

резервных фондов, в гос.ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по

страхованию жизни – не менее 20% резервов).

Заключение.

Важная роль страхования в системе общественного

воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг,

соответствующей типу экономического развития государства. В условиях

рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием

возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений

природного характера и техногенных рисков резко возрастает

потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба,

возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств и

других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов.

Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального

благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими

интересами и реализуются с помощью услуг имущественного, личного и

социального страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев

отрасли страхования в своей работе.

Также мы рассмотрели страхование как самостоятельную

экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды

страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических

вопросах является отношение страхования к экономической категории

финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют

многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все

же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями

финансов и кредитов страхование является самостоятельной

экономической категорией.

Список использованной литературы :

1. М.И.Басаков “Страховое дело в вопросах и ответах” // Учебное

пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия

«Учебники, учебные пособия» Р-н-Д.,: “Феникс” 1999.

2. К.Г.Воблый “Основы экономического страхования” // М.,

Издательский центр “АНКИЛ” 1995

3. В.В.Глущенко “Управление рисками. Страхование” //

г.Железнодорожный Московская обл. ТТО НПЦ “Крылья” 1999

4. Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова “Финансы. Денежное

обращение. Кредит.” – Учебник для вузов // М.,: Финансы, Юнити,

2000

5. А.Б.Крутик, А.Л.Пименов “Введение в предприниматель-

ство” - Учебное пособие для вузов // СПб.: “Политехника” 1995

6. .Ю.Сербиновский, В.Н.Гарькуша “Страховое дело” // Р-н-

Д.,: 2000

7. В.В.Шахов “Страхование” – Учебник для вузов // М.: Страховой

полис, Юнити, 1999.

8. В.В.Шахов “Страхование как экономическая категория” – Учебник

для вузов // М.: Страховой полис, “Юнити” 1999

9. “Страхование как самостоятельная экономическая категория” //

Журнал “Финансы” №2 1995

Страницы: 1, 2


реферат бесплатно, курсовые работы
НОВОСТИ реферат бесплатно, курсовые работы
реферат бесплатно, курсовые работы
ВХОД реферат бесплатно, курсовые работы
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат бесплатно, курсовые работы    
реферат бесплатно, курсовые работы
ТЕГИ реферат бесплатно, курсовые работы

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.