|
Расчет №1
|
|
|
Суммы транспортно-заготовительных расходов
|
|
|
за декабрь 200_г.
|
|
|
Показатели
|
Стоимость материалов по учетным ценам
|
Сумма транспортно-заготовительных расходов
|
Фактическая себестоимость материалов
|
|
|
1. остаток материалов на 01 декабря
|
1 058 032
|
65 614
|
1 123 646
|
|
|
2. Поступило материалов за месяц
|
187 000
|
3 340
|
190 340
|
|
|
3. Итого с остатком
|
1 245 032
|
68 954
|
1 313 986
|
|
|
4. % отклонений
|
Х
|
5.5383
|
Х
|
|
|
5. Израсходовано материалов на:
|
316 330
|
17 520
|
333 850
|
|
|
а) по цехам основного производства:
|
|
|
|
|
|
на изделие А
|
200 670
|
11 114
|
211 784
|
|
|
на изделие Б
|
92 300
|
5 112
|
97 412
|
|
|
б) на общепроизводственные расходы
|
4 300
|
238
|
4 538
|
|
|
в) на общехозяйственные расходы
|
1 860
|
103
|
1 963
|
|
|
г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям
|
17 200
|
953
|
18 153
|
|
|
6. Остаток материалов на 01 января
|
928 702
|
51 434
|
980 136
|
|
|
|
Расчет налога на прибыль
|
|
|
1
|
Сальдо на начало по счету 99
|
684537
|
|
|
2
|
Оборот по кредиту счета 99 за месяц (прибыль от продажи продукции)
|
438436
|
|
|
3
|
Оборот по дебету счета 99 за месяц, учитываемый при налогообложении (366570-307763)
|
58807
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
- внереализационные доходы
|
307763
|
|
|
- внереализационные расходы
|
366570
|
|
|
4
|
Итого налогооблагаемая база с начала года (684537+438436-5807)
|
1064166
|
|
|
5
|
Ставка налога на прибыль
|
24%
|
|
|
6
|
Начислено налога с начала года: (1064166*0.24)
|
255400
|
|
|
7
|
Исключается сумма налога на прибыль, начисленная до текущего месяца
|
216169
|
|
|
8
|
Налог на прибыль за текущий месяц (255400-216169)
|
39231
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 200__г.
|
№ счета
|
Наименование синтетического счета
|
Сальдо на 01.12
|
Обороты за декабрь
|
Сальдо на 01.01
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
01
|
Основные средства
|
4 083 702
|
-
|
92 000
|
40 000
|
4 135 702
|
-
|
|
|
02
|
Амортизация ОС
|
-
|
1 341 760
|
12 000
|
17 716
|
-
|
1 347 476
|
|
|
04
|
НМА
|
38 500
|
-
|
-
|
-
|
38 500
|
-
|
|
|
05
|
Амортизация НМА
|
-
|
9 240
|
-
|
1 432
|
-
|
10 672
|
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
197 000
|
-
|
-
|
-
|
197 000
|
-
|
|
|
10
|
Материалы
|
1 123 646
|
-
|
197 590
|
335 783
|
985 453
|
-
|
|
|
14
|
Резервы под снижение себестоимости
|
-
|
-
|
-
|
132 000
|
-
|
132 000
|
|
|
19
|
НДС по приобретенным ценностям
|
41 548
|
-
|
54 205
|
54 205
|
41 548
|
-
|
|
|
20
|
Основное производство
|
844 890
|
-
|
872 852
|
1 446 314
|
271 428
|
-
|
|
|
25
|
Общепроизводственные расходы
|
-
|
-
|
207 076
|
207 076
|
-
|
-
|
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
-
|
-
|
82 903
|
82 903
|
-
|
-
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
295 280
|
-
|
1 446 314
|
1 515 060
|
226 534
|
-
|
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
-
|
-
|
56 313
|
56 313
|
-
|
-
|
|
|
45
|
Товары отгруженные
|
779 139
|
-
|
1 515 060
|
2 110 060
|
184 139
|
-
|
|
|
50
|
Касса
|
510
|
-
|
434 000
|
432 500
|
2 010
|
-
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
271 968
|
-
|
3 753 493
|
2 154 535
|
1 870 926
|
-
|
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
160 000
|
-
|
112 000
|
190 750
|
81 250
|
-
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
-
|
769 442
|
737 845
|
334 105
|
-
|
365 702
|
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
-
|
172 729
|
-
|
500 000
|
-
|
672 729
|
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
-
|
510 820
|
624 205
|
650 014
|
-
|
536 629
|
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
-
|
270 938
|
260 000
|
94 900
|
-
|
105 838
|
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
-
|
427 849
|
477 525
|
365 000
|
-
|
315 324
|
|
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
7 408
|
-
|
11 605
|
1 500
|
17 513
|
-
|
|
|
75.1
|
Расчеты с учредителями по вкладам в УК
|
20 580
|
-
|
-
|
20 580
|
-
|
-
|
|
|
75.2
|
Расчеты с учредителями по выплате доходов
|
-
|
2 700
|
81 900
|
173 000
|
-
|
93 800
|
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
64 700
|
35 700
|
354 290
|
343 490
|
85 300
|
45 500
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
-
|
3 000 000
|
-
|
-
|
-
|
3 000 000
|
|
|
82
|
Резервный капитал
|
-
|
185 000
|
-
|
320 000
|
-
|
505 000
|
|
|
83
|
Добавочный капитал
|
-
|
357 280
|
-
|
-
|
-
|
357 280
|
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
-
|
98 640
|
493 000
|
892 935
|
-
|
498 575
|
|
|
90
|
Продажи
|
-
|
-
|
16 927 507
|
16 927 507
|
-
|
-
|
|
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
-
|
-
|
1 326 042
|
1 326 042
|
-
|
-
|
|
|
94
|
Недостачи и потери от порчи
|
-
|
-
|
9 933
|
9 933
|
-
|
-
|
|
|
96
|
Резервы предстоящих расходов
|
-
|
65 586
|
-
|
88 370
|
-
|
153 956
|
|
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
3 850
|
-
|
-
|
-
|
3 850
|
-
|
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
-
|
500
|
1 500
|
1 672
|
-
|
672
|
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
237 098
|
921 635
|
1 122 973
|
438 436
|
-
|
-
|
|
| |
Итого:
|
8 169 819
|
8 169 819
|
31 264 131
|
31 264 131
|
8 141 153
|
8 141 153
|
|
|
