РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Бухгалтерский учет в страховых организациях
Табл 2-Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счета
Наименование счета
Сальдо на начало
Обороты за период
Сальдо на конец
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
Основные средства
104
104
2
Амортизация основных средств
10,40
10,40
8
Вложения во внеоборотные активы
98
98
9
Отложенные налоговые активы
0
0
10
Материалы
11
1,65
3,16
9,49
22
Страховые выплаты
0
22.1
Страховые выплаты по договорам страхования
0
1369
1369
0
22.4
Доля перестраховщиков в страховых выплатах
450
349
349
450
26.1
Общехозяйственные расходы
833
833
0
0
26.2
Прочие расходы
851,4
841
10,4
50
Касса
502,61
502,61
51
Расчетные счета
1513
4977,77
3324,77
3166
58
Финансовые вложения
14264
14264
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
288
0
841
1129
68
Расчеты по налогам и сборам
66
239,16
305,16
69.1
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
0
109,66
109,66
69.2
Расчеты по пенсионному обеспечению
25,2
25,2
69.3
Расчеты по мед страхованию
7,7
7,7
70
Расчеты по оплате труда
76
502,61
548,3
121,69
76
Прочие дебиторы и кредиторы (c/c Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"
178
913,6
913,6
178
0,00
77
Расчеты по страхованию
0,00
77.1
Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями
1046
3936,00
3936,00
1046,00
77.4
Расчеты по договорам, переданным в перестрахование
136
1533
1438,77
230,23
77.5
Расчеты по страховым премиям (взносам со страховыми агентами, страховыми брокерами
1369,00
1369,00
80
Уставный капитал
10000
10000,00
81
Собственные акции
0
83
Добавочный капитал
5
5
84
Нераспределенная прибыль
4318
0,00
757,34
5075,34
91
Прочие доходы и расходы
787
787
92
Страховые премии и взносы
0,00
92.1
Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)
3936
3936
92.4
Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование
1184
1184
95
РНП
0
0,00
95-1
Резерв незаработанной премии
1938
1938
1691
1691,00
95-2
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
534
291
534
291,00
95-3
Результат изменения резерва незаработанной премии"
1938
1938
0,00
95-4
Результат изменения доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии"
534
534
0,00
95-5
РЗУ
547,5
547,5
422,5
422,50
95-6
Доля перестраховщиков в РЗУ
165,5
231
165,5
231
95-7
Результат изменения РЗУ
547,5
547,5
0,00
95-8
Результат изменения доли перестраховщиков в РЗУ
231
231
0,00
95-9
РПНУ
547,5
547,5
422,5
422,5
95-10
Доля перестраховщиков в РПНУ
165,5
231
165,5
231
95-11
Результат изменения РПНУ
547,5
547,5
0,00
95-12
Результат изменения доли перестраховщиков в РПНУ
95-17
Страховые резервы
0
97
97,00
95-19
97
97
96
Резервы предстоящих расходов (РПМ)
0
107
107
97
Расходы будущих периодов
21
14
7
99
Прибыль убыток
5670,5
5700
29,5
Итого
18236
18236
36770,67
36770,67
19866,09
19866,09
Табл. 3 - Шахматная ведомость
Актив
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
I. Активы
Инвестиции
120
14264
14264
В том числе:
130
13282
13282
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации
В том числе:
134
4000
4000
акции других организаций
долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы
135
9282
9282
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций
136
Доля перестраховщиков в страховых резервах
160
865
753
В том числе:
162
534
291
в резерве незаработанной премии
в резервах убытков
163
331
462
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования
170
1046
1046
В том числе:
171
1046
1046
страхователи
страховые агенты
172
20284
0
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования
180
136
230
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты
200
178
178
Основные средства
210
104
93,6
Отложенные налоговые активы
230
Запасы
240
32
16,49
В том числе:
241
11
9,49
материалы и другие аналогичные ценности
расходы будущих периодов
242
21
7
Денежные средства
260
1513
3166
Иные активы
270
98
98
Итого по разделу I
290
Баланс
300
18236
19845,32
Страницы: 1 , 2
НОВОСТИ
ВХОД
