РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Порядок составления консолидированной отчетности
3. Оборотно - сальдовая ведомость за май 2006 г.
Счет
Остаток на 01.05.2006г.
Оборот по дебету
Оборот по кредиту
Остаток на 31.05.2006г.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
77749
---
---
77749
02
2592
---
1296
3888
08
---
---
---
---
---
---
10
5295
1785
3530
3550
19
---
---
2861
2861
---
---
20
---
---
31769
31769
---
---
25
---
---
13594
13594
---
---
26
---
---
6013
6013
---
---
43
72339
---
31769
26876
77232
---
44
---
---
8671
8671
---
---
50
---
---
17966
17966
---
---
51
15401
---
64474
63325
16550
---
60
---
---
17164
17164
---
---
62
---
---
64474
64474
---
---
66
---
30000
---
---
---
30000
67
---
50000
---
---
---
50000
68
10636
---
6113
12887
3862
---
69
---
7351
7351
3845
---
3845
70
---
17966
19370
10800
---
9396
80
---
100000
---
---
---
100000
90
---
---
64474
64474
---
---
91
---
---
3865
3865
---
---
99
26489
---
3865
12168
18186
---
ИТОГО
207909
207909
365578
365578
197129
197129
4. Главная книга за май 2006 г.
Счет 01 «Основные средства»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
77449
---
---
---
Оборот
---
---
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
77449
---
---
---
Счет 02 «Амортизация основных средств»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
---
2592
---
---
23
Начислена амортизация основных средств
1296
25
02
Оборот
---
1296
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
---
3888
---
---
Счет 10 «Материалы»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
5295
---
---
---
13
Переданы материалы в основное производство
---
3530
20
10
9
Получено сырье от поставщика
1785
---
10
60
Оборот
1785
3530
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
3550
---
---
---
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
---
---
---
---
10
Отражен НДС по приобретенному сырью
357
---
19
60
12
Взят к вычету НДС по приобретенному сырью
---
357
68
19
20
Отражен НДС по арендной плате
1059
---
19
60
22
Взят к вычету НДС по арендной плате
---
1059
68
19
29
Отражен НДС по рекламе
800
---
19
60
31
Взят к вычету НДС по рекламе
---
800
68
19
33
Отражен НДС по комиссионным
645
---
19
60
35
Взят к вычету НДС по комиссионным
---
645
68
19
Оборот
2861
2861
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
---
---
---
---
Счет 20 «Основное производство»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
---
---
---
---
13
Переданы материалы в основное производство
3530
---
20
10
14
Начислена зарплата работникам основного производства
10800
---
20
70
16
Начислен ЕСН в ФСС
432
---
20
69
17
Начислен ЕСН в ПФР
3024
---
20
69
18
Начислен ЕСН в ФОМС
389
---
20
69
26
Списаны общепроизводственные расходы
13594
---
20
25
27
Поступила из производства готовая продукция
---
31769
43
20
Оборот
31769
31769
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
---
---
---
---
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
---
---
---
---
19
Начислена арендная плата за помещения цехов
5294
---
25
60
23
Начислена амортизация основных средств
1296
---
25
02
24
Оплачены расходы по контролю качества продукции
6898
---
25
51
25
Оплачены расходы по хранению сырья
106
---
25
51
26
Списаны общепроизводственные расходы
---
13594
20
25
Оборот
13594
13594
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
---
---
---
---
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
№ операции
Содержание операции, сальдо
Сумма, руб.
Корреспондирующие счета
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо на 01.05.2006 г.
---
---
---
---
38
Оплачены административные управленческие расходы
5476
---
26
51
39
Начислен транспортный налог
537
---
26
68
40
Списаны общехозяйственные расходы
---
6013
90
26
Оборот
6013
6013
---
---
Сальдо на 31.05.2006 г.
---
---
---
---
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5, 6 , 7 , 8 , 9
НОВОСТИ
ВХОД
