Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках
Таблица №2
ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА:
Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в депозитарии. №98000
Входящий остаток: 0
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
3
|
98020
|
0
|
150
|
|
|
09
|
4
|
98040
|
200
|
0
|
|
|
09
|
5
|
98035
|
0
|
100
|
|
|
09
|
7
|
98040
|
0
|
10
|
|
|
09
|
11
|
98015
|
60
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
260
|
260
|
|
|
Исходящий остаток: 0 + 260 - 260 = 0
Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии. №98010
Входящий остаток: 100
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
2
|
98053
|
0
|
270
|
|
|
09
|
6
|
98053
|
186
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
186
|
270
|
|
|
Исходящий остаток: 100 + 186 -270 = 16
Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в других депозитариях. №98015
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
11
|
98000
|
0
|
60
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
0
|
60
|
|
|
Входящий остаток: 120
Исходящий остаток: 120 + 0 -60 =60
Наименование счета: Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении. №98020 Входящий остаток: 0
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
3
|
98000
|
150
|
0
|
|
|
09
|
9
|
98030
|
0
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
150
|
3
|
|
|
Исходящий остаток: 0 + 150 - 3 =147
Наименование счета: Недостача ценных бумаг. №98030
Входящий остаток: 20
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
9
|
98020
|
3
|
0
|
|
|
09
|
13
|
98050
|
3
|
0
|
|
|
09
|
14
|
98050
|
0
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
6
|
6
|
|
|
Исходящий остаток: 20 + 6 - 6 =20
Наименование счета: Ценные бумаги, изъятые из депозитария. №98035
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
5
|
98000
|
100
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
100
|
9
|
|
|
Входящий остаток: 120
Исходящий остаток: 120 + 100 -0 =220
Наименование счета: Ценные бумаги владельцев. №98040
Входящий остаток: 100
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
1
|
98053
|
70
|
0
|
|
|
09
|
4
|
98000
|
0
|
200
|
|
|
09
|
7
|
98000
|
10
|
0
|
|
|
09
|
8
|
98055
|
90
|
0
|
|
|
09
|
10
|
98053
|
10
|
0
|
|
|
09
|
12
|
98065
|
10
|
0
|
|
|
09
|
15
|
98053
|
10
|
0
|
|
|
Итого:
|
|
|
200
|
200
|
|
|
Исходящий остаток: 100 + 200 -200= 100
Наименование счета: Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию. №98050
Входящий остаток: 20
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
13
|
98030
|
0
|
3
|
|
|
09
|
14
|
98030
|
6
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
6
|
3
|
|
|
Исходящий остаток:20 + 3 - 6 = 17
Наименование счета: Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам. №98053
Входящий остаток: 20
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
1
|
98040
|
0
|
70
|
|
|
09
|
2
|
98010
|
270
|
0
|
|
|
09
|
6
|
98010
|
0
|
186
|
|
|
09
|
10
|
98040
|
0
|
10
|
|
|
09
|
15
|
98040
|
0
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
270
|
276
|
|
|
Исходящий остаток: 20 + 276 - 270 =26
Наименование счета: Ценные бумаги в доверительном управлении. №98055
Входящий остаток: 100
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
8
|
98040
|
0
|
90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
0
|
90
|
|
|
Исходящий остаток: 100 + 90 - 190
Наименование счета: Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев. №98065
Входящий остаток:120
|
Вид операции
|
Номер документа
|
Корр. счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
09
|
12
|
98040
|
0
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
0
|
10
|
|
|
Исходящий остаток: 120 + 10 -0 =130
Таблица №3
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА ОАО Балтийский банк за 22.01.08.
|
№ счета 2 порядка
|
Входящий остаток
|
Д
|
К
|
Исходящий остаток
|
|
|
АКТИВ
98000
98010
98015
98020
98030
98035
|
0
100
120
0
20
120
|
260
186
0
150
6
100
|
260
270
60
3
6
0
|
0
16
60
147
20
220
|
|
|
ИТОГО по активу
|
360
|
702
|
599
|
463
|
|
|
ПАССИВ
98040
98050
98053
98055
98065
|
100
20
20
100
120
|
200
6
270
0
0
|
200
3
276
90
10
|
100
17
26
190
130
|
|
|
ИТОГО по пассиву
|
360
|
476
|
579
|
463
|
|
|
ИТОГО по ведомости
|
|
1178
|
1178
|
|
|
|
Приложение №1
Мемориальный ордер № 1 22.01.08
Дата Вид платежа
|
Сумма
прописью
|
Семьдесят штук
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги владельцев.
Плательщик
|
Сумма
|
70=
|
|
|
Сч.№
|
98040810800000000075
044711063
30101810800000000063
|
|
|
ОАО Балтийский банк.
Банк плательщика
|
БИК
|
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ОАО Балтийский банк.
Банк получателя
|
БИК
|
044711063
30101810800000000063
98053810800000000875
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам.
Получатель
|
Сч. №
|
|
|
|
Вид оп.
|
09
|
Срок плат.
|
06
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
|
|
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
Назначение платежа: Облигации по брокерскому договору № 1 от 21.01.08
|
|
|
Подпись
Мемориальный ордер № 2 22.01.08
Дата Вид платежа
|
Сумма
прописью
|
Двести семьдесят штук
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам
Плательщик
|
Сумма
|
270=
|
|
|
Сч.№
|
98053810800000000008
044711063
30101810800000000063
|
|
|
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
|
БИК
|
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
|
БИК
|
044711063
30101810800000000063
98010810800000000007
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии .
Получатель
|
Сч. №
|
|
|
|
Вид оп.
|
09
|
Срок плат.
|
06
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
|
|
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
Назначение платежа: Списаны количество проданных облигации по договору №2 от 21.01.08
|
|
|
Подпись
Мемориальный ордер № 3 22.01.08
Дата Вид платежа
|
Сумма
прописью
|
Сто пятьдесят штук
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении
Плательщик
|
Сумма
|
150=
|
|
|
Сч.№
|
98020810800000000008
044711063
30101810800000000063
|
|
|
ОАО Балтийский банк
Банк плательщика
|
БИК
|
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ОАО Балтийский банк
Банк получателя
|
БИК
|
044711063
30101810800000000063
98000810800000000007
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
ИНН
Ценные бумаги на хранении в депозитарии
Получатель
|
Сч. №
|
|
|
|
Вид оп.
|
09
|
Срок плат.
|
06
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
|
|
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
Назначение платежа:Выданы акции из хранилища для проверки по договору №3 от 21.01.08.
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
