Анализ деятельности банка "Минский Транзитный Банк"

6. Межбанковские (внутрибанковские) кредитные отношения

Процедура проведения межбанковских сделок в ЗАО «Минский Транзитный Банк». Используемые термины и сокращения:

МБК - межбанковские кредиты

ОЦБДР - отдел ценных бумаг и денежных рынков Казначейства;

УР - Управление расчетов;

АО - Аналитический раздел

Таблица 6. Процедура проведения межбанковских сделок в ЗАО «Минский Транзитный Банк»

Национальный банк предоставляет кредиты в форме рефинансирования банков. Чтобы получить кредит у Национального банка необходимо соблюдать такие условия, как:

- соблюдать экономические нормативы, установленные НБРБ;

- своевременно и в полном объеме выполнять обязательные требования по созданию резерва;

- своевременно и в полном объеме предоставлять отчетность;

- не допускать просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ранее Национальным банком, и процентам по ним.

Банк привлекает ломбардные кредиты от Национального банка сроком до 30 дней под залог государственных, ценных бумаг. До получения ломбардного кредита банк обязан заключить договор «ДЕПО» с уполномоченным депозитарием и перевести закладной портфель ценных бумаг со своего счета Депо на счет Депо НБ РБ. По данному кредиту не предусмотрена отсрочка платежа. При непогашении кредита НБ РБ реализует ценные бумаги, принятые в залог, а вырученные средства направляются на погашение кредита.

Однодневный кредит (овернайт) предоставляется банку для обеспечения бесперебойности расчетов. Однодневный расчетный кредит должен быть погашен на следующий за днем выдачи рабочий день. Ставка по однодневному кредиту выше ставки рефинансирования.

7. Кредитные операции

ЗАО «Минский Транзитный Банк» реализует программу кредитования малого и среднего бизнеса. В рамках данной программы для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Банк предоставляет кредиты по упрощенной процедуре. ЗАО «Минский Транзитный Банк» финансирует бизнес учитывая его характерные особенности, благодаря этому у нас индивидуальный подход к Клиенту при оценке его финансового состояния, гибкий подход к выбору и оценке залога, удобные схемы погашения.

В рамках данной программы Банк предлагает следующие кредитные продукты:

БИСТРО кредит

МИКРО кредит

МАЛЫЙ кредит

БИЗНЕС кредит

Коммерческая недвижимость

Кредиты свыше 10 000 USD предоставляется при наличии залога. Банком предусмотрены следующие виды залога: автотранспорт не старше 15 лет, товары в обороте, торговое или производственное оборудование, недвижимость нежилого характера, личное бытовое имущество, права по финансируемому контракту и ценные бумаги. Предмет залога остается у залогодателя. Залогодателем может выступать как сам должник, так и другое лицо.

Основные преимущества ЗАО «Минский Транзитный Банк»:

В основу технологии кредитования малого бизнеса положена международная практика предоставления кредитов в сфере малого бизнеса, что позволяет адекватно оценить финансовое состояние кредитополучателя;

Минимальные временные затраты на получение кредита;

Удобство в погашении кредита, так как погашение осуществляется аннуитетными платежами, возможность установления индивидуального графика;

Отсутствие дополнительных расходов при получении кредита - в большинстве случаев оценка залога производится специалистами нашего Банка;

Различные формы предоставления кредита: разовый кредит, возобновляемая кредитная линия.

Основные моменты, которым уделяется внимание при изучении кредитоспособности:

1) финансово-экономическое состояние клиента;

2) кредитная история;

3) рыночное положение клиента.

Виды кредитных договоров, их содержание и порядок заключения.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь по кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

К существенным условиям кредитного договора относятся:

- сумма кредита с указанием валюты кредита;

- проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

- целевое использование кредита;

- сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора.

Одной из форм обеспечения обязательств является залог. В ЗАО «Минский Транзитный Банк» предметом залога может выступать движимое и недвижимое имущество.

Договор залога должен быть обязательно зарегистрирован в соответствующем уполномоченном на то органе. Субъектам регистрации (залогодержателю и залогодателю) выдаются выписки из Единого государственного регистра о регистрации договора залога. Имущество, переданное в залог, должно быть оценено в определенном порядке, установленном законодательством. Кредитор имеет право потребовать от залогодателя застраховать предмет залога на его полную стоимость. Среди других способов обеспечения обязательств выделяют: поручительство, гарантия, страхование риска невозврата кредита и др.

Особенности кредитования в ЗАО «Минский Транзитный Банк».

Бизнес-планом создания банка, Программой развития до 2010 года и Планом развития на 2009 год приоритетным направлением деятельности банка явилось оказание кредитной и финансовой поддержки белорусским предприятиям-экспортерам. ЗАО «Минский Транзитный Банк» предоставляет различные услуги по долгосрочному и краткосрочному кредитованию корпоративным и частным лицам. Для корпоративных клиентов - это долгосрочные и краткосрочные кредиты, кредитные линии, факторинг, лизинг, гарантии, поручительства, аккредитивы. Частным клиентам предоставляются кредиты на приобретение жилья, транспорта, потребительские нужды.

Для кредитования используются не только собственные ресурсы, но и денежные средства нерезидентов - иностранных банков.

При организации кредитной работы банк руководствуется принципами разумной осторожности и консервативности, умеренности кредитного риска, безопасности кредитных сделок. Отлажен процесс оценки кредитного риска заемщика, анализа его финансового состояния и кредитоспособности. Осуществляется оценка деловой репутации и кредитной истории кредитополучателя, анализируются основные контрагенты заемщика. Как правило, банком кредитуются предприятия, принятые на расчетно-кассовое обслуживание. Кредитование, с обеспечением в форме залога, осуществляется при наличии правовой экспертизы залога, а также четкого механизма контроля за предметом залога, его возможностью реализации в случае невозврата кредита. Соотношение оценочной стоимости залога и суммы обязательств по кредиту зависит от индивидуальных рисков и ликвидности залога по каждой конкретной сделке.

При установлении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке и конкурентоспособностью.

Начисление и уплата процентов за кредит.

ЗАО «Минский Транзитный Банк» при заключении договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер процентов за пользование кредитом.

Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Кредитным договором предусматривается также уплата повышенных процентов в случае непогашения кредита в срок.

Порядок формирования резерва по активам, подверженным кредитному риску, отражение в учете операций по формированию и использованию данного резерва. Отчетность о его размере и движении.

Резерв по активам, подверженным кредитному риску (далее - резерв), формируется банком в белорусских рублях. По активам в иностранной валюте возможно формирования резерва в валюте актива. Отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов.

Формируется резерв на основании произведенной классификации активов. Критерием классификации активов является их группировка в зависимости от уровня кредитного риска (п.п. 15-18 Инструкции о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску от 29.09.2004 №148):

1-ая группа - стандартные активы, резерв по которой не формируется;

2-ая группа - субстандартные активы, резерв формируется в размере 30% от общей суммы задолженности;

3-я группа - сомнительные активы, резерв - 50% от общей суммы задолженности;

4-ая группа - безнадежные активы, резерв - 100% от общей суммы задолженности.

Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к безнадежным (4-ая группа риска). Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней резерва производится по истечении одного года с момента отнесения ее к 4-ой группе риска. Списанная за счет сформированного резерва безнадежная задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения обязательств должника.

Отражение в учете операций по предоставлению и погашению кредитов.

Выдача кредита производится на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования и отражается в учете на счетах 2-го класса по учету кредитной задолженности. (Например, Д-т 2120, К-т 3012).

Если кредитование осуществляется в виде кредитной линии или дата заключения договора не соответствует дате выдачи кредита, то сумма разрешенного выданного кредита отражается на счете 99159 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам». Распоряжение составляется в 2 экземплярах (документы дня и кредитное досье).

Залог учитывается на внебалансовых счетах 9955Х.

Погашение кредита: Д-т 3012, К-т2120. В случае залога, дополнительно: Расход 9955Х, 99034(гарантии).

Проценты отражаются на счетах 217Х «Наращенные проценты», 803Х «Процентные доходы».

ЗАО «Минский Транзитный Банк» осуществляет проведение факторинговых операций в соответствии с Банковским и Гражданским кодексами Республики Беларусь, законом Республики Беларусь «О залоге», Правилами проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга) от 30 августа 2001 года №229, другими нормативными актами, указаниями Национального Банка Республики Беларусь.

Факторинговые операции производятся только в безналичной форме и могут осуществляться в форме предварительной оплаты ЗАО «Минский Транзитный Банк» части суммы денежных требований с перечислением остатка средств после погашения долга Должником или оплаты полной стоимости уступленных денежных требований с дисконтом.

Проведение факторинговых операций осуществляется на договорной основе.

Для заключения договора факторинга Кредитор представляет Фактору следующие документы:

- заявление на предоставление факторинга;

- учредительные документы (для клиента другого банка), документы, подтверждающие объем полномочий руководителя предприятия, карточки с образцами подписей (для клиента другого банка), справка фонда социальной защиты;

- баланс предприятия на последнюю отчетную дату, расшифровку дебиторской задолженности;

- дубликат извещения о присвоении УНП;

- договоры (контракты), заключенные между Кредитором и Должником, срок оплаты по которым уже наступил, или наступит в будущем, документы свидетельствующие об отгрузке товара, выполнении работы, оказании услуги по заключенному договору, либо получении товара Должником.

Содержание договора факторинга

В договоре на факторинговое обслуживание указывается:

- наименование Должника;

- номер и дата договора на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг;

- реквизиты товарно-транспортных накладных или других документов, на основании которых возможно удовлетворение требований Кредитора;

- сумма уступаемого денежного требования;

- размер и сроки финансирования Кредитора Фактором;

- порядок уплаты;

- размер дисконта, порядок его начисления и уплаты Фактору;

- форма факторинга (скрытый, открытый);

- условия платежа (право Фактора на регресс денежных требований или
отсутствие такого права);

- гарантии выполнения взаимных обязательств и ответственность за их невыполнение;

- другие условия в зависимости от обстоятельств сделки, по усмотрению сторон.

Учет факторинговых операций осуществляется в соответствии с правилами бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 года № 112. Для отражения в учете факторинговых операций, Управлением бухгалтерского учета и расчетов, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования открываются балансовые счета:

- 2110 «Факторинг коммерческим организациям»

- 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям» в валюте факторинга.

Средства со счета факторинга списываются платежным поручением Кредитора с разрешающей отметкой начальника Управления корпоративного финансирования и по согласованию с Управлением финансовых операций, зачисляются на текущий счет Кредитора, либо в допустимых законом случаях на иной счет Кредитора, на который перечисляется выручка от реализации продукции в сумме денежных требований за вычетом дисконта.

Должник - резидент может погашать свою задолженность с текущих, ссудных и спецссудных счетов.

При поступлении средств на счет факторинга работником Управления расчетно-кассового обслуживания, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования списывается сумма дисконта (в случае если дисконт поступает на счет факторинга) со счета факторинга. Порядок и очередность погашения задолженности по сумме финансирования и сумме дисконта определяются договором на факторинговое обслуживание.

Кредитовый остаток, в случае его появления на счете факторинга, на основании распоряжения Управления корпоративного финансирования должен быть перечислен работником Управления расчетно-кассового обслуживания на соответствующие счета не позднее следующего операционного рабочего дня.

8. Финансирование и кредитование инвестиций

Кредитно-инвестиционная деятельность ЗАО «Минский Транзитный Банк» проводится в соответствии с решениями Правления Национального банка Республики Беларусь. Кредитная политика банка строится на основе изучения наиболее прибыльных направлений размещения ресурсов. Продолжается кредитование реального сектора экономики: предприятий топливно-энергетического комплекса республики, торговли и общественного питания, производственных предприятий, агропромышленного комплекса. Банк, участвуя в кредитовании белорусских предприятий, способствует развитию экономики Республики Беларусь.

Одна из основных задач кредитной политики банка - удовлетворение потребностей корпоративных клиентов в оборотном и инвестиционном капитале. Банк имеет в своем распоряжении богатый набор инструментов кредитования и всегда может рекомендовать самый оптимальный из них.

Особое внимание уделяется качеству кредитного портфеля и контролю кредитных рисков. Основными критериями при принятии решения о предоставлении кредита являются: платежеспособность заемщика, качество и ликвидность предполагаемого обеспечения, а обязательным условием - подача клиентом информации о своих финансовых потоках и кредитной истории для более подробного анализа его деятельности.

Быстрыми темпами увеличивается доля инвестиционных проектов в кредитном портфеле банка. В первую очередь, это финансирование высокоокупаемых проектов и инвестиций для развития производственной и социальной инфраструктуры, как в виде прямого кредитования, так и путем предоставления финансового лизинга.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6