Наибольшую долю в пассивах Банка составляют обязательства: 81,5% в 2006 году и 81,8% в 2007 году. Вклады физических лиц в 2006 г. составляют 35,9% в структуре пассива, вклады организаций 33,5%, и в 2007 г. - 42,4% вклады физических лиц, и 32% - вклады организаций. С 11,6% в 2006 году уменьшились выпущенные долговые обязательства до 6,9% в 2007 году.
3 Анализ пассива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»
Таблица 5
Анализ достаточности капитала банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Рекомендуемое значение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Норматив достаточности капитала
Н1
20,7%
20,4%
-0,3%
min 10-11%
2
Доля капитала в валюте баланса
18,5%
18,2%
-0,3%
Капитал
Валюта баланса
3
Достаточность капитала по депозитам
26,7%
24,4%
-2,3%
min 10%
Капитал
Средства клиентов
4
Коэффициент покрытия ссудной задолженности
23,5%
22,4%
-1,1%
Капитал
Ссудная задолженность
5
Коэффициент защищенности капитала
9,7%
12,0%
2,3%
50%
Защищенный капитал
Капитал
6
Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю
97,5%
98,1%
0,6%
Избыточный капитал
Капитал
Значение норматива достаточности капитала Банка - Н1- находится выше минимально допустимого, а это значит, что капитала банка достаточно для обеспечения риска потери активов. Значение коэффициента защищенности капитала указывает на очевидную недостаточную защищенность капитала Банка от рисков и инфляции, несмотря на положительную динамику этого показателя (увеличение на 2,3%). Также видно, что платежеспособность капитала Банка по погашению депозитов и ссудной задолженности снижается.
Таблица 6
Динамика обязательств банка, тыс.руб.
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Темп роста, %
1
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
0
0
0
--
2
Средства кредитных организаций
0
0
0
--
3
Средства клиентов (некредитных организаций)
1 460 428
1 847 094
386 666
126,5%
4
Вклады физических лиц
1 565 315
2 451 348
886 033
156,6%
5
Выпущенные долговые обязательства
504 059
398 147
-105 912
79,0%
6
Прочие обязательства
26 138
31 617
5 479
121,0%
7
Всего обязательств
3 555 940
4 728 206
1 172 266
133,0%
Таблица 7
Структура обязательств банка, %
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
1
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
0,0%
0,0%
0,0%
2
Средства кредитных организаций
0,0%
0,0%
0,0%
3
Средства клиентов (некредитных организаций)
41,1%
39,1%
-2,0%
4
Вклады физических лиц
44,0%
51,8%
7,8%
5
Выпущенные долговые обязательства
14,2%
8,4%
-5,8%
6
Прочие обязательства
0,7%
0,7%
-0,1%
7
Всего обязательств
100%
100%
---
Из таблиц 6 и 7 видно, что Банк в 2006-2007 гг. не брал долгосрочных кредитов у ЦБ РФ и других банков. В 2007 году Банк выпустил долговых обязательств на 21% меньше, чем в 2006 году.
Вклады физических лиц составляют основу обязательств Банка, в 2007 году - более 51%.
Таблица 8-1
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2007
Статья обязательств
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные расходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Стоимость ресурсов, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
-
-
По средствам полученным от ЦентроБанка
-
-
-
Средства кредитных организаций
-
-
По средствам привлеченным от кредитных организаций
1 648
1,0%
Средства клиентов (некредитных организаций)
3 025 743
85,1%
По средствам клиентов
134 547
84,7%
4,4%
Выпущенные долговые обязательства
504 059
14,2%
По выпущенным долговым обязательствам
22 608
14,2%
4,5%
Прочие обязательства
26 138
0,7%
По прочим обязательствам
-
-
-
Всего обязательств
3 555 940
100%
Итого процентных расходов
158 803
100%
4,5%
Таблица 8-2
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2008
Статья обязательств
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные расходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Стоимость ресурсов, %
1
2
3
4
5
6
7
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ
-
-
По средствам полученным от ЦентроБанка
-
-
-
Средства кредитных организаций
-
-
По средствам привлеченным от кредитных организаций
314
0,1%
Средства клиентов (некредитных организаций)
4 298 442
90,9%
По средствам клиентов
277 662
85,8%
6,5%
Выпущенные долговые обязательства
398 147
8,4%
По выпущенным долговым обязательствам
45 655
14,1%
11,5%
Прочие обязательства
31 617
0,7%
По прочим обязательствам
-
-
-
Всего обязательств
4 728 206
100%
Итого процентных расходов
323 631
100%
6,8%
Из таблицы 8 видно, что в 2007 году Банк увеличивает процентную ставку, выплачиваемую Банком за привлечение ресурсов. За пользование средствами клиентов Банк увеличил выплаты на 2,1%. Это значит, что в 2006 году за каждые вложенные 100 рублей клиенты получали 4,4 рубля дохода, а в 2007 году - уже 6,5 рублей дохода.
Также мы видим, что Банк в течение анализируемого периода пользовался краткосрочными кредитами других Банков. Так в 2006 году за пользование кредитами Банк выплатил 1 648 тыс.руб. процентов, в 2007 году - всего 314 тыс. руб.
Всего процентные расходы возросли в 2007 году на 164 828 тыс.руб. или в 2,04 раза по сравнению с 2006 годом.
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
Показатель
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций
-
-
-
Стоимость средств, привлеченных от клиентов
4,4%
6,5%
2,1%
Стоимость выпущенных долговых обязательств
4,5%
11,5%
7,0%
Стоимость привлечения средств
4,5%
6,8%
2,3%
Из таблицы 9 видно, что в 2007 году Банк повысил стоимость привлеченных средств на 2,3%. А именно, на 2,1% увеличилась стоимость средств, полученных от клиентов, на 7% - стоимость выпущенных долговых обязательств.
4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»
Таблица 10
Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
1
Ликвидные неработающие активы
500 948
594 615
93 667
2
Работающие активы
3 776 890
4 993 063
1 216 173
3
Иммобилизованные активы
78 538
126 307
47 769
4
Прочие активы
6 560
63 849
57 289
5
Всего активов
4 362 936
5 777 834
1 414 898
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
№ п/п
Наименование статей
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
Рекомендуемое значение
1
Ликвидные неработающие активы
11,5%
10,3%
-1,2%
2
Работающие активы
86,6%
86,4%
-0,2%
65-85%
3
Иммобилизованные активы
1,8%
2,2%
0,4%
5-10%
4
Прочие активы
0,2%
1,1%
1,0%
5
Всего активов
100,0%
100,0%
---
Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.
Таблица 12
Анализ риска активных операций банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Удельный вес работающих активов
86,6%
86,4%
-0,2%
Работающие активы
Активы
2
Соотношение иммобилизации и работающих активов
2,1%
2,5%
0,5%
Иммобилизация
Работающие активы
3
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним
2,8%
2,4%
-0,4%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним
3,2%
2,7%
-0,5%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней
3,5%
2,9%
-0,6%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6
Коэффициент "схлопывания" активов
96,8%
97,3%
0,5%
Работающие активы нетто
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
