Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются:

· ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения;

· динамика структуры цен, предложения товаров и соответствующих расходов населения; увеличение спроса на кредит;

· дифференциация населения по уровню доходов;

· процентная политика банков;

· открытие счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий, долей (паев, акций) в капитале акционерных обществ и товариществ, а также для приобретения других объектов государственной и муниципальной собственности на территории Российской Федерации.

Такая позиция Сбербанка России обусловлена объективными тенденциями усиления конкуренции как со стороны российских банковских институтов, так и со стороны небанковских финансовых посредников, иностранных банков, развивающих операции трансграничного кредитования, рынка корпоративных облигаций. Поэтому банк стремится укрепить свои позиция в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. С этой целью банком разрабатывается ориентированная на клиента модель ведения бизнеса с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания, расширения спектра продуктов и услуг www.cbr.ru.

Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков.

2.3 Анализ баланса Банка России

Центральный банк осуществляет свои функции путем проведения банковских операций, которые, как и у любого другого банка, делятся на пассивные и активные. Пассивные - это операции по формированию и привлечению банковских ресурсов. А активные - операции по размещению и выдаче банковских ресурсов.

К пассивным операциям центральных банков относятся:

- эмиссия банкнот является важным источником ресурсов центрального банка. В наше время отменено золотое обеспечение банкнот. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота.

- прием депозитов кредитных учреждений составляют значительную часть пассивов центральных банков. Центральные банки принимают от коммерческих депозиты, по которым выплачиваются проценты.

- хранение капиталов и резервов коммерческих банков. На счетах центральных банков хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств. Коммерческие банки открывают в центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет.

- привлечение средств из-за границы. Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других центральных банков. В ряде стран центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются центральными банками в залог при кредитовании коммерческих банков.

К активным операциям центральных банков относятся:

- учетно-ссудные - купля/продажа и учет государственных и коммерческих векселей и обязательств. Центральные банки предоставляют ссуды правительству и банкам. Для покрытия кассовых разрывов (между текущим поступлением доходов и расходами бюджета) могут быть предоставлены ссуды казначейству сроком не более одного года.

- ломбардное кредитование - ссуды под залог ценных бумаг. Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности коммерческих банков обычно предоставляются Центральным банком под залог простых и переводных векселей, государственных ценных бумаг и других активов.

- инвестиционные - долгосрочные вложения в государственные ценные бумаги. Осуществляются центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка ими государственных обязательств служит главной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. В портфеле Центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают не центральные банки, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население. Во-вторых, покупка центральными банками государственных ценных бумаг осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки используют покупку векселей у коммерческих банков. Эта операция называется переучетом, так как Центральный банк осуществляет вторичную покупку векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков - покупка у банков государственных ценных бумаг с обязательством Центрального банка последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.

- купля/продажа золота и иностранной валюты.

В практической части работы проанализирован баланс Банка России за последний финансовый год. Цель анализа - выявление изменений за период с января 2009 года по февраль 2010 года и получение характеристики кредитно-денежной политики ЦБ РФ, проводимой в последнее время.

В рамках анализа была рассмотрена структура актива и пассива баланса Банка, а также абсолютные и относительные отклонения по отдельным статьям (таблица 2.1).

Пассивы Банка на 60% на начало анализируемого периода сформированы средствами Правительства и КО на счетах Банка. Однако их доля на конец периода уменьшилась, что говорит о том, что коммерческие банки, например, снизили долю депозитов в ЦБ, или сокращение произошло из-за уменьшения обязательных резервов, создаваемых по депозитам, привлекаемым коммерческими банками. Второй вариант более вероятен, поскольку из-за снижения ставки рефинансирования происходит снижение ставок по депозитам, соответственно, привлекательность данного банковского продукта падает, что приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков и сумме обязательных резервов, хранящихся на счетах в ЦБ РФ.

В противовес данному изменению увеличилась доля выпущенных ценных бумаг. Новые облигационные займы, размещенные Банком России, позволили привлечь дополнительные 438 036 млн. рублей. Операции на открытом рынке по продаже ценных бумаг приводят к сокращению ликвидности и изъятию свободной наличности как у коммерческих банков, так и у населения. Данная операция обычно проводится в рамках ужесточения монетарной политики.

Если анализировать актив баланса, то есть источники размещения средств Банка России, то можно сказать, что значительно (на 10,1%) увеличилась доля средств, размещенных в ценных бумагах иностранных эмитентов и у нерезидентов. Приблизительно на эту же величину (на 13%) сократилось количество средств, размещаемых Центральным банком в коммерческих банках в качестве кредитов и депозитов. Данные изменения можно объяснить сворачиванием программы Центрального банка по рефинансированию коммерческих банков или их краткосрочному кредитованию для подержания текущей ликвидности в сложных финансовых условиях. Это вполне согласуется с тенденцией, выявленной при анализе пассивов: Банк сокращает ликвидность банковской системы, изымая дополнительное финансирование.

Вложения в иностранные ценные бумаги можно трактовать как поиск более доходных или менее рисковых инструментов инвестирования.

Анализ активных и пассивных операций Банка России показал, что за счет сокращения средств кредитных организаций на счетах Банка России и уменьшения объема размещенных кредитов и депозитов Центрального Банка произошло сокращение валюты баланса Банка на 1873940 млн. рублей.

При прочих равных условиях такая тенденция означает сокращение прибыли Банка России и, что более важно, уменьшение денежной базы. Однако анализ последних показателей денежной базы говорит о ее росте, что может означать только одно: для полного понимания взаимосвязи изменений в балансе Банка России и денежной базы необходим более детальный анализ структуры активов и пассивов Банка России.

В таблице 2.1. представлен Анализ баланса Банка России.

Таблица 2.1.

Анализ баланса Банка России, млн. руб.

2.4 Анализ тенденций развития кредитования Сбербанка России в

За последние пять лет роль банковской системы в экономике страны выросла: отношение активов банковской системы к ВВП увеличилось с 42,3% до 67,5%.

В течение периода устойчивого экономического роста (2004-2008 гг.) активы банковского сектора выросли в 5 раз. Начиная с 3-го квартала 2008 г., под влиянием последствий мирового финансового кризиса темпы роста активов российской банковской системы замедлились. Дадим характеристику самым крупным банкам российской экономики по некоторым параметрам, как в период быстрого экономического роста, так и в кризисный период, началом которого считается второе полугодие 2008 года. А также представим данные на текущий момент, момент «затухания» мирового финансового кризиса, некоторой стабилизации экономической ситуации и определения дальнейшего развития кризиса, а, следовательно, и всей мировой экономики:

- завершение мирового финансового кризиса и постепенный рост экономики;

- новая волна мирового финансового кризиса и ухудшение мировой экономической ситуации.

Устойчивый экономический рост сопровождался увеличением в 2004-2008 гг. спроса хозяйствующих субъектов на кредитные ресурсы. Соответственно, банки активно развивали операции кредитования. В результате в структуре активов банков доля ссудных портфелей юридических лиц и населения увеличилась с 46,4 до 60,2%. При этом, ссудная задолженность юридических лиц за отчётный период выросла в 5,6 раза, а ссудная задолженность населения возросла в 13,4 раза (её удельный вес в совокупных активах банковской системы вырос с 5,4% до 14,3%).

В таблице 2.2. представлено Тор 10 прибыльных банков за 2009 год.

Таблица 2.2.

Тор 10 прибыльных банков в 2009 году

Прибыль российских банков снижается третий год подряд. С максимального значения, которое было установлено в 2007 году, она сократилась уже в 2,5 раза, при этом наиболее неудачным годом можно назвать прошедший - когда снижение суммарной прибыли всех российских банков составило 50%.

Согласно опубликованному на сайте Центрального Банка РФ ежегодному обзору банковского сектора, прибыль российских банков в 2009 году составила чуть более 205 млрд руб., тогда как годом ранее аналогичный показатель находился на уровне 409,2 млрд руб. За прошедший год банки «потеряли» порядка 50% прибыли.

Прибыль крупнейшего банка России по итогам 2009 года составила 36,2 млрд руб., что на 67% меньше результата 2008 года, когда «Сбербанк» смог заработать чуть менее 110 млрд руб. Что же касается ВТБ, то его чистая прибыль по итогам прошлого года, наоборот, увеличилась чуть более чем на 6% и составила без малого 28 млрд руб., что соответствует второму месту в рейтинге. Тройку лидеров замыкает «ХКФ-Банк» с показателем 10,2 млрд руб., он же занимает второе место в таблице самых эффективных банков. Соотношение прибыли к чистым активам составляет 8,77%. А первое место - за банком «Кредит Свисс (Москва)», аналогичный показатель которого составляет 8,84%.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7